Как стать самозанятым лицом в россии 2021

Содержание

Самозанятость-2021: плюсы и минусы, как стать самозанятым

Как стать самозанятым лицом в россии 2021
stockvault.net

Эксперимент по введению нового налогового режима стартовал у нас в 2019 году, а с середины октября 2020 года он был введён абсолютно во всех регионах России.

На конец 2020 года в стране было зарегистрировано в качестве самозанятых почти 1,5 миллиона человек. Только в Москве за год их число выросло в 2,5 раза.

Причин тому несколько:

  • Карантин и перевод оплат в онлайн-формат вынудили многих людей, работающих на себя, обелить свою деятельность. Тем более, что государство в период пандемии оказало самозанятым серьёзные меры поддержки. В 2020 году им был возмещён весь уплаченный налог за 2019 год, а также “подарен” налоговый бонус в размере МРОТ (12 130 руб.). То есть фактически они были освобождены от уплаты налога с июня по ноябрь прошлого года, если их совокупный доход за это время не превысил 240 тыс. руб.
  • Те, кто лишились в пандемию рабочего места, стали активнее искать возможности самостоятельно себя обеспечивать. Кто-то монетизировал своё хобби, кто-то разворачивал бурную деятельность на базе того, что раньше было редкой халтуркой. И многие из них, чтобы не попасть под санкции налоговых органов за сокрытие доходов, вставали на учёт в качестве плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) – это официальное название самозанятых.
  • Работодатели, наученные локдауном, когда деятельность приостановлена, а зарплату сотрудникам платить нужно, тоже всё чаще стали посматривать в сторону самозанятых. На тему выгоды сотрудничества с ними вышел ряд статей в СМИ. Поэтому соискатели смекнули, что чем совсем сидеть без работы, лучше регистрироваться и предлагать себя в новом статусе.

Выгоды работодателей от привлечения самозанятых очевидны: они экономят до 36% на налогах с их зарплаты и не платят за них НДФЛ; им не нужно предоставлять отпуска, больничные и другие социальные гарантии; но самое главное – никаких фиксированных зарплат, оплата только по факту выполненной работы.

Единственный минус для работодателя – это то, что самозанятого работника нельзя обязать работать от сих до сих и контролировать его в этом плане. Он – свободная птица, главное – чтобы вовремя давал нужный результат.И ещё у работодателей есть ограничения:

  • Компания не может нанять человека в качестве самозанятого, если он уволился из неё менее 2-х лет назад.
  • Чтобы проверяющие органы не сочли это сотрудничество фикцией, самозанятый должен работать не только на эту организацию, но и на других заказчиков.

Ограничения есть и у самих граждан. В качестве самозанятого можно оформиться, если:

  • вы не имеете работодателя, с которым оформлены трудовые отношения именно по этой деятельности;
  • вы сами не привлекаете наёмных работников по трудовым договорам (также по этой деятельности);
  • ваш доход от данной деятельности составляет не более 2,4 млн. руб. в год.

Все 3 условия должны быть соблюдены одновременно.

Не могут зарегистрироваться как самозанятые индивидуальные предприниматели (ИП) и все лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц.

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого

Скачайте мобильное приложение «Мой налог», внесите туда все необходимые сведения, получите подтверждение постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД и вуаля! Теперь вы – законопослушный гражданин, и можете спать спокойно;) Создатели приложения позаботились о вас и на случай потери смартфона – у вас будут личные логин и пароль, которые необходимо вводить каждый раз при входе в него.

Если у вас не получилось самостоятельно зарегистрироваться, обратитесь в ближайший к вам МФЦ, в котором есть расширенный перечень услуг, там помогут.

Снятие самозанятого с учёта

Если вы решили перестать быть плательщиком НПД, то снятие с учёта также происходит через мобильное приложение.

Для этого в разделе «Настройки» нужно нажать кнопку «Сняться с учета НПД» (она внизу), выбрать причину снятия с данного режима налогообложения и подтвердить свое решение.

При этом вы можете вновь повторно встать на учёт как самозанятый при отсутствии у вас задолженностей как по самому налогу, так и по пеням/штрафам с него.

Удобства данной системы для самозанятых

Как бывший налоговый инспектор я вам скажу, что более удобного, простого в применении и щадящего налогового режима в нашей стране ещё не было! Я давно не являюсь госслужащей и вообще не работаю по найму, поэтому у меня нет никакой “специальной” заинтересованности расхваливать эту систему. Сама пользуюсь ею и вам говорю: она действительно сделана для людей!

Чем же она так хороша:

  • Всё, вот вообще всё делается онлайн, без походов в налоговую и прочие инстанции.
  • Налог в приложении рассчитывается автоматически, от вас лишь требуется своевременно вносить туда суммы полученного дохода. Не копить и разом отражать все операции в конце месяца, а делать это по мере получения оплаты от заказчиков. При этом приложение будет формировать вам чек в электронном виде, который вы можете переслать клиенту. А если оказываете услуги организации, то ей отправлять чек нужно обязательно.
  • Также вам не нужно помнить о сроках уплаты налога – приложение пришлёт вам уведомление, где будут стоять и сумма, и дата, до которой вам нужно её перечислить. А вообще, по закону налог за прошедший месяц платится до 25 числа следующего месяца. Кстати, и тут можно застраховать себя от забывчивости – привязать в приложении свою банковскую карту, и оплата будет происходить автоматически.
  • В отличие от ИП и юридических лиц, вам не нужно заполнять декларацию и сдавать её в налоговую в конце отчётного периода. При этом справку о доходах для банка, визового центра и т.д. сформировать в приложении вы сможете.

Плюсы данного налогового режима для самозанятых

1. Самозанятость можно совмещать с официальной работой по трудовому договору в другом месте.

2. Если вы работаете только на себя, то, оформив самозанятость, сможете официально подтверждать свои доходы, например, для целей кредитования. Также легальный статус – это ваша репутация и гарантии для клиентов.

3. Минимальная ставка налога из всех существующих. Вы будете платить со своего дохода не привычные 13% НДФЛ, а 4% – при расчётах с физическими лицами и 6% – с юридическими. Государство обещало не повышать ставки как минимум до конца 2029 года.

Также при постановке на учёт вам будет сразу предоставлен налоговый вычет в сумме 10 тысяч рублей. Он применяется автоматически – приложение считает вам налог по пониженной ставке – не 4 и 6%, а 3 и 4% с доходов, полученных от граждан и организаций соответственно.

Разница в 1 и 2 % компенсируется этим налоговым вычетом, и так будет до тех пор, пока вы не выберете все 10 000 рублей.

Пример: за первый месяц работы в качестве самозанятого вы получили доход 50 тысяч рублей. Ваши заказчики – юридические лица. Вам должен быть начислен налог в 3 тысячи рублей (50 000 * 6%).

Но за счёт полученного при регистрации налогового вычета в 10 тысяч рублей уведомление вам придёт на сумму 2 тыс. рублей (50 000 * 4%). Ваша экономия составит 1 тысячу. Соответственно, ваш налоговый вычет уменьшится на эту сумму, и в следующем месяце он будет уже не 10, а 9 тыс.

руб. На ставки налога 4 и 6% вы перейдёте тогда, когда выберете все 10 тыс. рублей.

4. Нет никаких обязательных платежей. Есть доход – вы перечисляете с него налог, нет – не перечисляете. Даже если вы оказали услуги, но оплату за них пока не получили, бюджету вы ещё ничего не должны.

5. В отличие от ИП у вас нет обязанности перечислять и страховые взносы в Пенсионный фонд. Вы можете сами решить, нужно ли вам это. И даже если встанете на учёт как плательщик взносов в ПФ РФ, а потом передумаете, у вас есть право прекратить правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.

6. Как зарегистрированный плательщик НПД вы участвуете в системе обязательного медицинского страхования и можете рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.

7. Вам можно и даже нужно брать заказы от нескольких работодателей и, соответственно, зарабатывать больше.

8. У вас нет начальства, которое стоит над душой и контролирует каждый ваш шаг. Свободный график позволяет самому решать, когда удобнее работать.

Минусы статуса «самозанятый» и что с ними делать

1. Ваш доход от деятельности в качестве самозанятого должен быть не более 2,4 млн. руб. в год. Всё, что выше этой суммы, будет облагаться налогом по общим правилам.

2. Я слышала, что некоторые банки не учитывают доходы самозанятых при рассмотрении их заявок на потребительские и ипотечные кредиты. Возможно, с развитием этой системы они пересмотрят свой подход.

3. Если вы совсем недавно сменили статус с наёмного работника на самозанятого специалиста, вам нужно перестраивать сознание и поведение, а именно:

  • Становиться самому себе маркетологом и продавцом своих услуг. Персональный маркетинг требуется сейчас всем соискателям, но самозанятым специалистам без него вообще никак. Иначе останетесь без заказов
  • Развивать свою самодисциплину. Когда нет внешнего контролёра в лице непосредственного начальника и правил распорядка, легко скатиться в лень и прокрастинацию, а в результате сорвать сроки
  • Самостоятельно следить за своими налоговыми обязательствами. Раньше все налоги с вашего дохода платил работодатель, а теперь придётся заботиться об этом самому
  • Становясь самозанятым, вы обретаете свободу, но теряете социальные гарантии, которые даёт работа по найму – оплачиваемые отпуск и больничные, полис ДМС, выходное пособие при увольнении и прочие корпоративные плюшки
  • Если вы решаете не платить взносы в Пенсионный фонд, будьте готовы принять на себя ответственность за последствия этого шага – не увеличивается накопительная часть вашей будущей пенсии, и этот период работы не будет учитываться в вашем совокупном стаже для её начисления.

4. Но самое главное – если вы не востребованы как профессионал, то, выйдя из найма, рискуете оказаться не у дел. Поэтому план действий таков:

  • Определить, в чём состоит ваше ремесло, и наращивать свой профессионализм
  • Чётко осознать, какой результат вы готовы дать заказчику
  • Научиться доносить до него выгоды сотрудничества с вами
  • Научиться продвигать свои услуги или товары
  • Работать на совесть, чтобы не вы искали заказчиков, а они – вас.

Галина Бобкова, карьерный консультант, коуч по самореализации, www.ccgb.ru

Источник: https://zen.yandex.ru/media/galina_bobkova/samozaniatost2021-pliusy-i-minusy-kak-stat-samozaniatym-6026342ab1a0bb52b4464cb3

Кто может быть самозанятым в 2021 году

Как стать самозанятым лицом в россии 2021

Теперь стать самозанятым можно в любом регионе России. Последней к проекту присоединилась республика Ингушетия. По последним данным налоговиков, сейчас в России больше 1,2 миллиона перешли на новый налоговый режим.

В этой статье мы разобрались, кто может быть самозанятым в 2020 году, как работать во время пандемии коронавируса, вернуть уплаченные за прошлый год налоги и получить налоговый капитал.

Здесь же можно скачать образец договора с плательщиком налога на профессиональный доход.

Сначала зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить налог на профессиональный доход (НПД) можно было только в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области. Но с 1 июля 2020 года этот налоговый режим ввели по всей стране. Сегодня в качестве самозанятых зарегистрировано уже почти 800 тысяч человек. При этом становится самозанятым можно не с 18, а с 16 лет

Виды деятельности для самозанятых

По закону в 2020 году самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2. Но есть и ограничения.

Не может стать самозанятым по виду деятельности тот, кто:

  • продает товары, которые произвел не сам,
  • продает подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин,
  • добывает и продает полезные ископаемые,
  • занимается доставкой товаров для других компаний,
  • работает по договорам поручения, комиссии и агентским,
  • сдает в аренду офисные или нежилые помещения.

Доход самозанятого должен быть не больше 2,4 миллиона рублей в год. Если превысить эту сумму, применять этот режим нельзя.

Сколько и как платить налог самозанятому — зависит от того, от кого он получил доход:

  • если от физлица, ставка налога будет 4%,
  • если от компании или ИП — 6%.

Налог рассчитывается с доходов, но уменьшать доходы на расходы нельзя. Рассчитать и заплатить налог нужно в приложении ФНС.

Налоговая каждый месяц до 12 числа будет направлять через приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Заплатить его надо не позже 25-го числа следующего месяца. При этом если сумма налога будет меньше 100 рублей, уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующий раз.

Какая поддержка предусмотрена самозанятым в связи с коронавирусом

Самозанятые могут вернуть уплаченные за прошлый год налоги. Никаких заявлений никуда подавать не надо — налоговая все сделает сама. Возврат сделают на банковские карты, привязанные к учетной записи самозанятого в приложении «Мой налог». Как это сделать — смотрите в нашей инструкции.

Еще одна мера поддержки самозанятых — налоговый капитал в размере 1 МРОТ (12 130 рублей).

Воспользоваться таким капиталом смогут только предприниматели, зарегистрировавшиеся в качестве самозанятых до 1 июня этого года.

Использовать деньги можно для уплаты новых налогов или для погашения задолженности по старым. А если вся сумма не будет использована в этом году, ее остаток будет перенесен на 2021 год.

Госдума приняла закон о распространении на самозанятых некоторых мер поддержки малого и среднего предпринимательства.

Так, теперь плательщики НПД получили возможность аренды муниципального имущества по льготным ставкам, льготные кредиты, субсидии и гранты на открытие и развитие бизнеса, доступ к навигатору готовых бизнес-решений, а в дальнейшем им откроют доступ к участию в закупках в качестве поставщиков.

Кроме того, самозанятых граждан, не зарегистрированных как ИП, внесут в реестр МСП. В законе также есть норма о том, что региональные власти разрабатывать свои меры поддержки для самозанятых.

Кроме того, самозанятые ИП могут воспользоваться мерами поддержки, которые кабмин предоставил предпринимателям. Например, введенная правительством отсрочка по уплате аренды за федеральное имущество, которая распространяется на организации и индивидуальных предпринимателей.

Если индивидуальные предприниматели и граждане взяли кредиты как физические лица и их доход за последнее время сократился более чем на 30%, то они могут обратиться за реструктуризацией кредита. Этой возможностью также могут воспользоваться самозанятые, которые совмещены с ИП.

Самозанятые также могут воспользоваться мерами поддержки, доступными для физических лиц. Например, обратиться за пособием по безработице. Но в этом случае надо сняться с учета в качестве самозанятого.

Это можно сделать в приложении «Мой налог». После этого надо дождаться уведомления от налоговой о прекращении действия вашего статуса. Затем можно обратиться в службу занятости за пособием по безработице.

Самозанятый и ИП: в чем разница

Регионы, в которых можно работать, размер налоговой ставки и максимального дохода — вот чем отличаются самозанятые от ИП.

Отличия ИП Самозанятый
Регионы работы по всей России2019 год — Москва, Подмосковье, Татарстан, Калужская область.с 1 января 2020 — см. здесьс 1 июля 2020 — вся Россия
Максимальный годовой доход без ограничений 2,4 миллиона рублей
Наемные работники без ограничений, если применяется ОСНО нельзя нанимать сотрудников
Регистрация регистрируется в ФНС по месту прописки регистрируется в приложении ФНС
Налоги раз в квартал авансом или в конце года, ставка на УСНО «доходы» — 6%, на УСНО «доходы минус расходы» — 15% раз в месяц, если получил доход от физлица — 4%, от юрлица — 6%.
Пенсионные взносы платят в обязательном порядке — в 2019 году 32 448 рублейс 2020 — добровольно
Отчетность в зависимости от налогового режима:

  • по итогам года,
  • каждый квартал,
  • без отчетов.
не сдают

Однозначных плюсов и минусов самозанятых или ИП нет. Самозанятость больше подходит тем, кто может работать самостоятельно, не нанимая сотрудников.

Так, выгодно быть самозанятым, например, строителям и грузчикам. Не надо платить регулярные взносы, как это делает ИП. Налог начисляется только с фактического заработка, то есть когда нет заказов — платить ничего не надо.

https://www.youtube.com/watch?v=C1TBBUHW5Ys

Кроме того, режим самозанятого будет находкой для тех, кто хочет сдавать квартиру в аренду. Это можно делать официально, отчисляя всего 4% или 6%. Если есть основная работа, а сдача квартиры — дополнительный заработок, можно быть самозанятым и работать по трудовому договору. Плюс ко всему работодатель будет платить все необходимые взносы.

Регистрация ИП нужна тем, кто планирует нанимать сотрудников или заниматься торговлей.

Что лучше — ИП или самозанятый — стоит решить исходя из специфики вашего бизнеса. Но в любом случае вам надо следить за текущими задачами, остатками денежных средств или выставлять счета. Для этого отлично подойдет МойСклад — простой и удобный облачный сервис, с помощью которого можно управлять заказами и продажами.

Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым?

Самозанятым и ИП одновременно быть можно, но есть ограничения. Предприниматели не могут совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами, например, с ЕНВД или ОСНО. (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ).

Таким образом, ИП может быть одновременно самозанятым, если вся его деятельность вписывается в требования. Тогда предприниматель не теряет статус ИП, но для него начинают действовать все ограничения спецрежима.

Как из ИП перейти в самозанятые

Если вы решили из ИП перейти в самозанятые, нужно соблюдать условия:

  • иметь годовой доход до 2,4 миллиона рублей,
  • не иметь наемных работников,
  • работать в регионах, где разрешен самозанятый режим.

Предпринимателю нужно зарегистрироваться в приложении ФНС. После этого нужно в течение 30 дней отказаться от спецрежима — для этого надо направить в налоговую уведомление. Это можно сделать лично или через личный кабинет ИП на сайте ФНС — в этом случае вам потребуется электронная подпись.

Договор с самозанятым лицом: образец-2020

С самозанятым можно заключить обычный договор гражданско-правового характера, например, на оказание услуг или аренды. Условия договора могут различаться в зависимости от того, является ли самозанятый ИП.

В документе нужно отразить, что он подписан именно с плательщиком НПД. Например, указать: Исполнитель/подрядчик/арендодатель является плательщиком налога профессиональный доход и стоит на учете в ФНС.

К договору нужно приложить справку о том, что исполнитель является самозанятым. Ее можно распечатать из приложения ФНС.

В этом случае стороны ведут дела как независимые субъекты предпринимательской деятельности. Заказчик не отвечает за то, выполнит ли исполнитель свои обязанности перед бюджетом по уплате налогов и сборов.

Не забудьте проверить статус самозанятого ИП. Отследить его можно в ЕГРИП. Если исполнитель закрыл ИП, вы будете обязаны заплатить за него НДФЛ и взносы в ПФР и ФФОМС как за обычное физлицо.

В этом случае, чтобы не попасть на дополнительные платежи, нужно знать, что суммы, которые вы заплатите самозанятому, не облагаются взносами у заказчиков. Но только тогда, когда самозанятый выдал вам чек. Если фискального документа нет, вам придется заплатить пенсионные и медицинские взносы.

Договор с самозанятым оформляется в двух экземплярах. Если вы раньше уже заключали договор с этим человеком, но позже он стал самозанятым, достаточно подписать с ним дополнительное соглашение, в котором указать, с какого числа он зарегистрировался.

Дизайнер Андрей работал на фрилансе и выполнял работы по договору оказания услуг. C 1 июля 2019 года он решил перейти на самозанятость. Тогда компания, которая заказывала у него дизайн, заключила с ним допсоглашение, в котором указали дату перехода на новый режим. Андрей также приложил к договору справку, которую скачал из приложения налоговой.

Онлайн-касса для самозанятых

Онлайн-касса самозанятым не нужна. Но они должны формировать аналог чека в приложении «Мой налог». Он может быть бумажным и электронным. Последний можно отправить на телефон, еmail или дать клиенту просканировать QR-код.

Как самозанятому сформировать чек

Если клиент расплатился наличными или картой, чек нужно оформить сразу. А если оплата была другими безналичными способами, чек надо передать не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором был расчет.

Какие реквизиты самозанятый должен указать в чеке. Нажмите на +, чтобы узнать подробнее.

  1. Название документа.
  2. Дата и время расчета.
  3. ФИО и ИНН самозанятого.
  4. Обозначение налогового режима «Налог на профессиональный доход».
  5. Название товаров, услуг или работ.

  6. Сумма расчета.
  7. ИНН покупателя, если заказчик — компания или ИП.
  8. QR-код.
  9. Уникальный идентификационный номер чека. его присваивает налоговая в момент формирования чека.

Если в расчетах с покупателем есть посредник, например, если самозанятый сдает продукцию на реализацию, чек можно не формировать.

Перестать быть самозанятым в 2020 году можно в любой момент. Это можно сделать в приложении ФНС — просто выберите пункт «Снятие с учета» и укажите причину. Уведомление о снятии с учета придет в приложение в течение суток.

Если вы перестали быть самозанятым, задолженность по налогу все равно надо заплатить.

Снова зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в любой момент. Например, можно перейти на самозанятость на время сезонной работы, а потом переставать им быть до следующего сезона.

Смотрите также вебинар, на котором мы подробно рассказали, что лучше выбрать: ИП или режим самозанятого.

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/shkola-torgovli/kto-mozhet-byt-samozanyatym-v-2020-godu/

Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

Как стать самозанятым лицом в россии 2021

• Блог • Блог для предпринимателей • Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

Самозанятые в 2021 году получат новые возможности.

Расскажем, кто такие самозанятые, кто может воспользоваться налоговым режимом, какие налоговые льготы предусмотрены, как их получить, какие налоги нужно платить, и что изменится в 2021 году.

С октября спецрежим «Налог на профессиональный доход» действует во всех регионах. Регулирует применение налогового режима ФЗ №422 от 27 ноября 2018 года. Теперь жители любого населенного пункта в России смогут применять НПД.

Что такое «самозанятые»?

Самозанятые — категория налогоплательщиков, применяющая налоговый спецрежим «налог на профессиональный доход». 

Налог на профессиональный доход подразумевает, что эти лица уплачивают налоги за свою профессиональную деятельность, т.е. они работают сами на себя без найма у работодателя и без привлечения дополнительного наемного труда по трудовым договорам. Налогом облагается сам труд и использование имущества самозанятого.

Самозанятость — работа непосредственно на заказчиков (физических и юридических лиц), а не работодателя по найму. 

Самозанятые в 2021 году

Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет.

Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году.

Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году.

 Еще в апреле плательщики НПД получили возможность участвовать в государственных закупках. Все ИП, кто использует спецрежим для оптимизации уплаты налогов, могут получить налоговые проверки с начала 2021 года. Для самозанятых появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.

Кто может быть самозанятым

Перейти на новый режим налогообложения могут физические лица и индивидуальные предприниматели, которые работают в РФ, т.е. граждане России и иностранные граждане (граждане ЕАЭС: Белоруссии, Киргизии, Казахстана и Армении). 

Новый налоговый режим позволяет легально заниматься многими видами деятельности без регистрации ИП.

Виды деятельности самозанятых:

  • Косметические услуги на дому
  • Съемка фото и видео
  • Продажа товаров собственного производства
  • Организация и проведение мероприятий
  • Консультации юриста
  • Ведение бухучета
  • Удаленная работа в интернете
  • Сдача своего жилья в аренду
  • Перевозка людей и грузоперевозки
  • Ремонтные и строительные работы и др.

Это только краткий список видов деятельности. Заниматься можно любой деятельностью, которая не попадает под ограничения ФЗ №422 и других законов РФ. 

Самозанятые граждане:

  • оказывают услуги или выполняют работы,
  • продают товары своего изготовления (не перепродают товары).
Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые граждане в 2020 году

Ограничения для самозанятых

Как уже было сказано выше, плательщики НПД не могут работать на работодателя и иметь сотрудников. Но при этом можно работать где-то и отдельно работать как самозанятый на кого-то другого. Нельзя работать на своего работодателя или бывшего работодателя, если с момента прекращения трудового договора не прошло 2 года.

Доход от деятельности самозанятого не может быть больше 200 тыс. руб. ежемесячно (плюс — минус), т.е. сумма не должна превышать 2,4 млн. руб. ежегодно. 

Также ограничения распространяются на торговлю маркированными или подакцизными товарами (алкоголь, сигареты, одежда и обувь и др.).

Самозанятые не могут:

  • заниматься перепродажами товаров или имущественных прав, кроме продажи личного имущества,
  • заниматься добычей или продажей полезных ископаемых,
  • иметь сотрудников,
  • осуществлять деятельность в интересах третьих лиц по договорам поручения, комиссии или агентским договорам (кроме тех, кто оказывает услуги доставки и приему платежей в интересах третьих лиц),
  • использовать другие налоговые режимы с НДФЛ.

Где могут работать самозанятые в  2021 году

При оформлении самозанятости необходимо уведомить налоговую о месте ведения деятельности.

Каких требований нужно придерживаться:

Если самозанятый работает в нескольких городах, то субъект можно выбрать самостоятельно,

Изменить место можно только раз в год,

Если в выбранном субъекте самозанятый больше не ведет свою деятельность, то он выбирает другой субъект в течение 30 календарных дней,

  • если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность,
  • место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год,
  • при выборе другого субъекта началом деятельности в нем считается месяц его выбора.

Льготы по налогам для самозаняты

Для самозанятых предоставляются следующие льготы:

  • Физические лица на НПД освобождаются от уплаты НДФЛ,
  • Индивидуальные предприниматели на НПД освобождаются от НДФЛ, от НСД (кроме уплаты НДС при ввозе товара в Россию), страховых фиксированных платежей.

Также если в течение месяца вы не получили никакой доход, то никаких налогов платить не нужно. Плательщики НПД имеют право на оказание помощи по ОМС, так как участвуют в программе.

Как стать самозанятым

Чтобы перейти на новый налоговый режим в 2021 году, нужно пройти не сложную регистрацию.

Есть несколько способов:

  • 1.Зарегистрироваться в приложении для смартфона «Мой налог»,
  • 2.Пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте Федеральной Налоговой службы,
  • 3.Зарегистрироваться через Госуслуги,
  • 4.Пройти регистрацию через уполномоченные банки.

Как зарегистрироваться самозанятым

Чтобы встать на учет через приложение «Мой налог» понадобится:

  • Отправить в ФНС заявление о постановке на учет через приложение,
  • Отправить копию паспорта  и фотографии (не нужно при наличии личного кабинета на Госуслугах или на сайте ФНС),
  • Указать ИНН (для иностранных граждан),
  • Уведомить Налоговую в приложении о переходе на уплату НПД.

ФНС может отказать в регистрации при выявлении несоответствий между указанными данными и теми, что имеются в базе.

Дата уведомления Налоговой инспекции признается датой постановки на учет.

Читайте и задавайте вопросы: Как стать самозанятым — все способы

Как перестать быть самозанятым

Чтобы утратить статус самозанятого, необходимо сняться с учета в ФНС.

Снятие с учета может произойти по двум вероятным причинам:

  • плательщик отказывается дальше применять налоговый режим (нужно уведомить налоговую через заявление),
  • плательщик перестает соответствовать требованиям к самозанятости указанным в ФЗ №422, т.е. больше не имеет права использовать этот налоговый режим, в таком случае ФНС самостоятельно снимает плательщика с учета и уведомляет об этом в приложении.

Дата отправки заявления о снятии с учета признается датой снятия с учета.

После снятии с учета Налоговая уведомляет об этом в приложении «Мой налог».

При желании самозанятость можно оформить и повторно если нет долгов и штрафов.

Налоги самозанятых

Налоги самозанятые уплачивают непосредственно с полученных доходов от продажи товаров или выполнения работ или услуг, реализации прав на имущество.

При этом налоги не начисляются на средства, полученные:

  • по трудовому договору,
  • при продаже недвижимости или машины,
  • при передаче имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилья),
  • от госслужащих, кроме доходов от сдачи жилья в аренду,
  • от продажи личного имущества,
  • при продажи доли в уставном капитале, паев в фондах кооперативов и инвестиционных фондах, ценных бумах и производственных финансовых инструментов,
  • при работе в простом товариществе или по договору доверительного управления имуществом,
  • в результате выполнения работ или оказания услуг текущему или бывшему работодателю (не прошло два года),
  • в результате деятельности по 70-му пункту 217 статьи Налогового кодекса РФ, если лицо состоит на учете в Налоговой по 7-му пункту 83 статьи того же кодекса,
  • по переуступке прав требований,
  • в натуральном виде,
  • непосредственно от арбитражного управления, медиаторской или оценочной деятельности, работы нотариуса, адвокатской деятельности.

Налоговая ставка для самозанятых

Самозанятые платят налоги по фиксированной ставке:

  • при расчетах с физическими лицами — 4%,
  • при расчетах с организациями — 6%.

При этом А. Макаров (председатель комитета по бюджету и налогам) заявляет, что условия для плательщиков налога на профессиональный доход гарантированно не будут ухудшатся в течение 10 лет.

Читайте и задавайте вопросы: Чеки самозанятых

Как насчитывается и платится налог

До 12 числа каждого месяца налоговая будет присылать уведомление о сумме налога и реквизитах оплаты в приложении «Мой налог». Когда платить? Оплату необходимо произвести до 25 числа по месту ведения деятельности. Никаких отчетов дополнительно посылать нет необходимости. Если же просрочить платеж, то ФНС уведомит о необходимости уплаты и возможных штрафах.

Налог рассчитывается с полученного дохода за месяц по соответствующей ставке, либо ставками (если самозанятый работает и с физлицами и с юрлицами) с учетом налогового вычета.

Если сумма налога полученная в результате подсчета получилась меньше 100 рублей, то налог переносится на следующий месяц.

Можно подключить автоплатеж, тогда сумма налога будет ежемесячно автоматически списываться с вашего счета. Чтобы подключить услугу необходимо в личном кабинете дать право Налоговой направлять банк поручение.

Штрафы и ответственность

Самозанятые, как и другие налогоплательщики, могут получить штрафы в случае не своевременной оплаты налогов и других нарушений. Сумма штрафа в таком случае приравнивается к сумме дохода.

Также получить штраф можно при нарушений правил выдачи чеков клиентам.

Например, если клиенту не выдать чек, то размер штрафа в таком случае будет равен 20% от суммы, а при повторном нарушении полной сумме, на которую не выдан чек.

Может ли ИП стать самозанятым

Ответ на этот вопрос можно получить в письме ФНС №СД-4-3/25577@ от 26 декабря 2018 года.  Индивидуальный предприниматель на режимах УСН (упрощенка), ЕСХН, ЕНВД может стать самозанятым. Чтобы перейти на НПД нужно подать заявление в ФНС с уведомлением о переходе в течение 30 дней с момента регистрации.

Вернуться на тот режим, который был до оформления НПД, можно при утрате прав на использование самозанятости. В таком случае нужно в течение 20 дней с даты, когда снялись с учета, подать уведомление в ФНС.

Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые или ИП: что лучше в 2020 году

Налоговый вычет для самозанятых 

Любой самозанятый вправе получить налоговый вычет в сумме 10 тыс. рублей. 

Сумма вычета, на которую уменьшается налог, рассчитывается:

  • при ставке налога 4% он уменьшается на 1%,
  • при ставке 6% — на 2%.

Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налога с применением налогового вычета.

: возврат налогов самозанятым

Подробнее о налоговом вычете самозанятых

Выводы

Самозанятый в 2021 году продолжат свое существование на тех же условиях. Планируется существенный прирост по количеству зарегистрировавшихся граждан. В 2021 году плательщиков налога на профессиональный доход (а именно предпринимателей) ждут проверки Налоговой.

На настоящий момент ФНС уже разработала схемы выявления махинаций с применением нового налогового режима. Всех сомнительных предпринимателей, которые заменяют сотрудников самозанятыми, начнут проверять с начала года.

Условия перехода на спецрежим, как и налоговая ставка не изменятся. 

Открыть расчётный счёт для ИП бесплатно и на выгодных условиях

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.

Источник: https://kassaofd.ru/blog/samozanyatye-v-2021-godu

Как стать самозанятым в онлайне и официально вести своё дело – «Сбербанк»

Как стать самозанятым лицом в россии 2021

5 МИН

Как стать самозанятым онлайн и официально работать на себя

Рассказываем, как за несколько минут превратиться в самозанятого, не выходя из приложения СберБанк Онлайн, и получить бонусы, чтобы вести дела законно и удобно: консультации юристов, онлайн-обучение и не только.

Во всех 84 регионах России вступил в силу закон о налоге на профессиональный доход, он же о самозанятых.

Теперь мастера маникюра, репетиторы, таксисты и другие специалисты, работающие на себя, а также те, кто сдают квартиры, могут зарегистрироваться как самозанятые и получить все преимущества работы «в белую» — бояться штрафов больше не придётся.

Максимальный доход от личной профессиональной деятельности не должен превышать 2,4 млн рублей в год, при этом можно быть официально трудоустроенным: зарплата налогом для самозанятых не облагается.

По закону самозанятые платят 4 % с поступлений от своих клиентов-физлиц и 6 % — с платежей от юридических лиц и ИП.

Налог делится на две части: 37 % от его суммы идёт в Фонд обязательного медицинского страхования, а 63 % — в бюджет того субъекта РФ, который самозанятый указывает при регистрации.

Больше никаких обязательных платежей и перечислений в фонды нет.

Самозанятые — это люди, у которых нет наёмных рабочих. Они получают свой доход от личной трудовой деятельности (её формы ищите в подробном FAQ)

Нужно зарегистрироваться в специальном приложении для самозанятых. Это даст возможность работать легально и при этом не утруждать себя дополнительной отчётностью. Чтобы не иметь проблем с налоговыми органами, самозанятым достаточно:

  • Формировать чеки за оплату товаров и услуг, которые станут подтверждением деятельности и базой для расчёта налога.
  • Оплачивать налог до 25-го числа месяца, следующего за отчётным.

В этой статье мы расскажем, как зарегистрироваться в качестве самозанятого через СберБанк Онлайн.

Зайдите в приложение СберБанк Онлайн, в категории «Каталог» найдите раздел «Услуги» и строку «Своё дело».

При регистрации нужно указать банковскую карту. Рекомендуем завести отдельную, чтобы разделить поступления от клиентов и, например, зарплату, если вы официально трудоустроены.

Удобный вариант — цифровая карта. Она бесплатная и выпускается за пару минут. Карта будет соответствовать региону, в котором у вас подключён СберБанк Онлайн.

Далее укажите номер телефона, на который придёт информация о регистрации, а после — ваши электронные чеки.

Важно отметить регион, в котором работаете или в котором находится большинство клиентов.

Затем определитесь со сферой деятельности. Спектр большой — от кузнеца до бухгалтера. Вы можете пролистать все варианты или набрать свой в поисковике. Выбрать разрешается от 1 до 5 направлений деятельности.

Далее следует стандартное соглашение с условиями договора. Лучше честно прочитать всё, что указано. Тут коротко, но по делу.

В течение нескольких минут придёт ответ из налоговой службы и уведомление из банка, максимальный срок регистрации — 6 дней.

После регистрации в приложении СберБанк Онлайн можно формировать онлайн-чеки.

Чеки — единственная отчётность самозанятого. Они используются как подтверждение доходов для уплаты налога. Чеки обязательно нужно передавать покупателям после получения денег, это важно. Всё так же, как у юридических лиц или ИП, только без покупки кассового аппарата.

На основании чеков высчитывается сумма налога, которая подлежит уплате: 4 или 6 % от каждого поступления, в зависимости от источника дохода. Также в приложении можно создать чек на иностранную организацию. Его сумма при этом будет облагаться налогом по ставке, действующей при работе с ИП и юрлицами — 6 %.

При оплате от физических лиц переводом по номеру карты, выбранной при регистрации в сервисе «Своё дело», электронный чек формируется автоматически.

Чеки нужно оформлять вручную при:

  • получении оплаты наличными,
  • переводах от физических лиц по номеру счета карты, привязанной к сервису «Своё дело», или на другие карты,
  • оплате от юридических лиц или ИП.

Подробнее о работе с чеками рассказали в разделе «Самозанятым».

Чек можно распечатать и отдать клиенту, а можно отправить в СМС, мессенджере или по электронной почте. Если случился форс-мажор, например вам вернули товар или ошибочно перечислили деньги, а чек уже сформирован, просто отзовите его в приложении.

Если самозанятому захочется закрыть своё дело, сделать это можно одним кликом в приложении. Без комиссий и пошлин.

Помимо онлайн-формирования чеков, со СберБанком самозанятым доступны и другие бесплатные сервисы, облегчающие рутину и упрощающие решение повседневных вопросов. Например, конструктор и документов, календарь онлайн-записи клиентов, бесплатные юридические консультации, ежедневная рассылка с обучающими материалами в мессенджерах и другие.

Пользователи СберБанк Онлайн уже сейчас могут открыть своё дело. Подробное описание преимуществ перехода на новый налоговый режим и ответы на часто задаваемые вопросы ищите в разделе «Самозанятым».

Источник: https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/pro_business/kak-stat-samozanyatym-onlajn-i-oficialno-rabotat-na-sebya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.