Код грузоперевозок для ип 2021

Содержание

Оквэд грузоперевозки для ип в 2021 году

Код грузоперевозок для ип 2021

29 декабря 2020

67441

1С-Старт

Перевозка грузов – популярное и востребованное направление бизнеса. Занимаются им как организации, так и индивидуальные предприниматели. Если вас тоже интересует этот вид деятельности, то перед регистрацией в налоговой инспекции заранее подберите соответствующие коды ОКВЭД. Грузоперевозки для ИП в 2021 году осуществляются разными видами транспорта, поэтому и коды будут отличаться.

Что такое коды ОКВЭД

ОКВЭД – это специальный справочник, в котором каждому виду экономической деятельности присвоен свой уникальный цифровой код. В коде может быть от 2 до 6 знаков, но для бизнеса надо выбирать только те, в которых 4 и более цифр.

Обычно нужные коды ОКВЭД указывают сразу при регистрации – в форме Р11001 или Р21001. Но если в процессе деятельности вы меняете или дополняете свои направления, то об этом надо в течение трёх рабочих дней сообщить в ИФНС. А теперь перейдём к самому подбору кодов.

Услуги по перевозке надо искать в разделе Н – Транспортировка и хранение. В первую очередь, это собственно деятельность транспорта:

  • класс 49: деятельность сухопутного и трубопроводного транспорта;
  • класс 50: деятельность водного транспорта;
  • класс 51: деятельность воздушного и космического транспорта.

Дополнительные услуги по перевозке грузов перечислены в следующих классах:

  • класс 52: Складское хозяйство и вспомогательная транспортная деятельность;
  • класс 53: Деятельность почтовой связи и курьерская деятельность.

Однако двух цифр в коде, которыми отмечены классы, недостаточно, нужна дальнейшая детализация.

Коды ОКВЭД для автомобильных перевозок

Чаще всего малый бизнес выбирает перевозки автотранспортом, поэтому начнём с класса 49. Здесь надо выбрать подкласс 49.4, название которого указывает, что в него включены коды, соответствующие деятельности автомобильного грузового транспорта и услугам по перевозкам.

Но, как мы уже отметили, трёх цифр в коде ОКВЭД для регистрации бизнеса недостаточно, поэтому ищем дальше:

  • 49.41 Деятельность автомобильного грузового транспорта;
  • 49.41.1: Перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами;
  • 49.41.2: Перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами;
  • 49.41.3: Аренда грузового автомобильного транспорта с водителем;
  • 49.42: Предоставление услуг по перевозкам.

Кроме того, в перечень кодов ОКВЭД (грузоперевозки) для ИП в 2021 году можно включить дополнительные услуги по обработке и доставке:

  • 52.10 Деятельность по складированию и хранению;
  • 52.21 Деятельность вспомогательная, связанная с сухопутным транспортом;
  • 52.24 Транспортная обработка грузов;
  • 52.29 Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками.

Дадим в таблице более подробное описание каждой из этих групп.

Код ОКВЭДТранспортные услуги
52.10
  • деятельность инфраструктуры для хранения и складирования всех видов грузов, деятельность зернохранилищ, элеваторов, складов для генеральных грузов, складов-рефрижераторов, бункеров
  • хранение товаров в зонах свободной торговли
  • замораживание продуктов
52.21
  • деятельность железнодорожных вокзалов и терминалов, автовокзалов и автостанций, перегрузочных товарных станций
  • деятельность (эксплуатацию) автомобильных дорог, мостов, туннелей, автомобильных стоянок или гаражей, стоянок для велосипедов, стоянок для автофургонов в зимнее время
  • маневровые работы и формирование поездов
  • буксировку и техническую помощь на дороге
52.24
  • погрузка и разгрузка грузов и багажа пассажиров независимо от вида транспорта, используемого для перевозки
52.29
  • отправление грузов
  • подготовка или организация перевозки грузов сухопутным, водным или воздушным транспортом
  • организация отправки партий грузов или поштучных отправлений
  • подготовка транспортной документации и путевых листов
  • предоставление услуг таможенных брокеров
  • транспортная обработка грузов, например, временная упаковка в ящики, выгрузка, отбор проб и взвешивание товаров

Если грузы доставляются курьерами, то необходимо указать также эти коды:

  • 53.20.3 Деятельность курьерская;
  • 53.20.31 Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта;
  • 53.20.39 Деятельность курьерская прочая.

Коды ОКВЭД для других видов транспорта

Грузы доставляются не только автомобильным, но и другими видами транспорта: морским, внутренним водным, воздушным. У каждого из них есть свои группы и подгруппы.

Деятельность морского грузового транспорта

Для перевозки грузов морем можно выбрать код 50.20. Эта группировка включает в себя следующие виды деятельности:

  • перевозку грузов в морских и прибрежных водах;
  • перевозку грузов на несамоходных судах методом буксировки или толкания;
  • аренду судов с экипажем для перевозки грузов.

Если вы укажете только код 50.20, то сможете заниматься также всеми видами деятельности, которые входят в эту группу. А можете выбрать только некоторые узкоспециализированные коды из пяти или шести цифр:

  • 50.20.1: Перевозка грузов морскими судами заграничного плавания;
  • 50.20.11: Перевозка замороженных или охлажденных грузов судами-рефрижераторами заграничного плавания;
  • 50.20.12: Перевозка сырой нефти морскими судами-танкерами заграничного плавания;
  • 50.20.13: Перевозка прочих жидкостей или газов морскими судами-танкерами; заграничного плавания
  • 50.20.14: Перевозка контейнерных грузов судами-контейнеровозами заграничного плавания;
  • 50.20.15: Перевозка сухих сыпучих грузов морскими судами заграничного плавания;
  • 50.20.16: Транспортирование (перевозка) ядерных материалов, радиоактивных веществ, радиационных источников, частей ядерных установок, радиоактивных отходов морскими судами заграничного плавания;
  • 50.20.19: Перевозка прочих грузов морскими судами заграничного плавания;
  • 50.20.2: Перевозка грузов морскими судами каботажного плавания;
  • 50.20.21: Перевозка замороженных или охлажденных грузов судами-рефрижераторами каботажного плавания;
  • 50.20.22: Перевозка сырой нефти морскими судами-танкерами каботажного плавания;
  • 50.20.23: Перевозка прочих жидкостей или газов морскими судами-танкерами каботажного плавания;
  • 50.20.24: Перевозка контейнерных грузов судами-контейнеровозами каботажного плавания;
  • 50.20.25: Перевозка сухих сыпучих грузов морскими судами каботажного плавания;
  • 50.20.26: Транспортирование (перевозка) ядерных материалов, радиоактивных веществ, радиационных источников, частей ядерных установок. радиоактивных отходов морскими судами каботажного плавания;
  • 50.20.29: Перевозка прочих грузов морскими судами каботажного плавания;
  • 50.20.3: Аренда морских судов заграничного и каботажного плавания для перевозки грузов с экипажем;
  • 50.20.31: Аренда морских судов заграничного плавания для перевозки грузов с экипажем;
  • 50.20.32: Аренда морских судов каботажного плавания для перевозки грузов с экипажем;
  • 50.20.4: Буксировка и маневровые услуги, оказываемые судами заграничного и каботажного плавания;
  • 50.20.41: Буксировка судами заграничного и каботажного плавания;
  • 50.20.42: Деятельность по оказанию маневровых услуг судами заграничного и каботажного плавания.

Деятельность внутреннего водного грузового транспорта

Здесь тоже можно ограничиться выбором одного четырёхзначного кода 50.40, который включает в себя:

  • перевозку грузов по внутренним водным путям, в том числе в акваториях речных портов;
  • перевозку грузов по морским трассам на судах смешанного (река-море) плавания:
  • перевозку ядерных материалов, радиоактивных веществ, радиационных источников, частей ядерных установок, радиоактивных отходов по внутренним водным путям;
  • аренду судов с экипажем для перевозки грузов по внутренним водным путям и по морским трассам на судах смешанного (река-море) плавания.

Или сделайте более детальный выбор из этих кодов:

  • 50.40.1: Перевозка грузов по внутренним водным путям;
  • 50.40.2: Буксировка и маневровые услуги на внутренних водных путях;
  • 50.40.3: Аренда судов внутреннего водного транспорта для перевозки грузов с экипажем.

Деятельность грузового воздушного транспорта

Общий групповой код этого вида грузоперевозок – 51.21. Указав его, вы сможете заниматься:

  • перевозкой грузов воздушным транспортом;
  • арендой воздушного судна перевозки грузов с экипажем.

Для более детального выбора можно указать:

  • 51.21.1: Перевозка воздушным грузовым транспортом, подчиняющимся расписанию;
  • 51.21.2: Перевозка воздушным грузовым транспортом, не подчиняющимся расписанию;
  • 51.21.3: Аренда грузовых воздушных судов с экипажем.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/kody-okved-po-gruzoperevozkam-v-2019-godu

Патент на грузоперевозки для ИП в 2021 году – что изменится, основные налоговые ставки

Код грузоперевозок для ип 2021

Грузоперевозки в 2020 году остались одной из тех сфер, где всё ещё можно заработать. Пандемия коронавируса уничтожила целые экономические кластеры: туризм, авиаперелеты, общепит. Но даже при максимальной изоляции люди продолжают потреблять, поэтому без услуг грузоперевозчиков не обойтись.

Индивидуальный предприниматель имеет право использовать ПСН при оплате налогов в ряде сфер деятельности. Такая система обеспечивает минимум отчётности и проверок: именно то, что нужно малому и среднему бизнесу. Как будет работать модель в 2021 году? Какова ориентировочная стоимость патента на грузоперевозки? Узнаем прямо сейчас.

Что в законодательстве?

Права перехода ИП, оказывающего услуги в сфере грузоперевозок, на патентную систему налогообложения закреплено в п.10 ч.2 ст.346.43 НК РФ. Особенность ПСН в том, что различные регионы самостоятельно определяют ставки, которые должны быть уплачены субъектами правоотношений. На территории столицы действует Закон г.Москвы от 31.10.2012 N 53 «О ПСН».

Максимально возможный доход ИП определен следующим образом:

  • а/м до 3,5 тонн – 600 тыс.руб.;
  • а/м от 3,5 до 5 тонн – 1000 тыс.руб.;
  • а/м от 5 до 10 тонн – 1500 тыс.руб.;
  • а/м свыше 10 тонн – 1800 тыс.руб.

В вышеуказанный Закон г.Москвы приняты поправки, вступающие в силу с 1 января 2021 года, однако грузоперевозок они не коснутся. Налоговый кодекс РФ также не содержит изменений, вступающих в силу в будущем году, которые бы коснулись отрасли.

Потенциально возможный доход не пересматривался, в том числе и в связи с серьёзными экономическими трудностями в стране.

Сколько будет стоить ПСН для грузоперевозок в 2021 году?

Чтобы понять, выгодно ли использовать такую систему налогообложения, можно воспользоваться калькулятором на сайте ФНС РФ.

  1. Перейдите на сайт ФНС и выберите «Расчёт стоимости патента».
  2. Поскольку никаких изменений в локальном законодательстве не предвидится, можно воспользоваться расчётами для 2020 г.
  3. Для транспортного средства, имеющего грузоподъёмность в 3,5 тонны, сумма налога составит 36 тыс.руб. Для других категорий транспорта стоимость – 60 тыс. руб. (от 3,5 до 5 тонн), 90 тыс.руб. (от 5 до 10 тонн), 120 тыс.руб. (свыше 10 тонн).

Важно! Расчёт стоимости патента производится за каждую машину. Соответственно, если в автопарке несколько автомобилей, окончательная цена складывается из суммы всех транспортных средств.

Однако ставка и порядок её расчёта варьируется от региона России. К примеру, стоимость ПСН для автомобиля в Московской области не зависит от тоннажа и составляет 14745 рублей за 1 ТС в год, за 2-3 машины – 63999 руб.

, за 4 и более ТС – 72131 рубль.

Предусмотрены ли налоговые каникулы?

В интернете многое сказано о продлении «налоговых каникул» для малого и среднего бизнеса. Заявлялось, что грузоперевозчики на ПСН тоже вправе воспользоваться льготами.

Однако послабления коснутся исключительно отраслей, пострадавших от COVID-2019: гостиничный бизнес, общепит, туризм и некоторые другие сферы.

На предпринимателей из автоперевозок дополнительная отсрочка по уплате налогов не распространяется.

Что ещё нужно знать про ПСН для грузоперевозок в 2021 году?

Чтобы перейти на патентный режим, предприниматель должен уведомить об этом территориальный орган ФНС РФ не позднее, чем за 10 дней до даты предполагаемого начала работы. Сделать это можно через сайт ведомства, используя личный кабинет.

ИП должен соответствовать ряду обязательных требований:

  1. Среднесписочная численность сотрудников – не более 15 человек;
  2. Максимальный доход – не более 60 млн.руб.;
  3. Извещение органа ФНС по месту осуществления деятельности (т.е. нельзя быть зарегистрированным в Туле, а работать в Москве);

Если первое и/или второе условие более не соблюдается, предпринимателю необходимо выбрать другую систему налогообложения. На это отводится 10 дней с момента наступления юридического события. Максимальный доход ИП не должен превышать 60 млн. руб. и в том случае, если применяется одновременно ПСН и УСН.

Преимущества ПСН:

  • Отсутствие других налогов (не нужно заполнять отчётность и платить НДС, налога на имущество и доходы);
  • Минимум отчётности;
  • Возможность совмещения с другими режимами налогообложения;
  • Право оказывать услуги физическим лицам и корпоративным клиентам.

Правила оплаты налога

Если патент приобретается на срок, не превышающий 6 месяцев, то сумма должна быть внесена не позднее окончания срока, указанного при подаче заявления. Если на 6-12 месяцев, то 1/3 вносится в течение 90 дней с начала срока действия ПСН, а остальная сумма – до окончания срока.

В 2021 году указанное правило не изменится. Кстати, если ИП оплатил патент за определённый срок, но отработал меньше (к примеру, в связи с прекращением деятельности), остаток может быть возвращён по его заявлению.

Резюме. Патентная система по-прежнему хороша для грузоперевозок

Итак, глобальных изменений в ПСН в сфере грузоперевозок в 2021 году не планируется, что само по себе является хорошей новостью. Данная система налогообложения оптимальна для небольшого по объёму бизнеса, является пластичной и масштабируемой. Тем не менее, некоторые моменты остаются неурегулированными.

К примеру, ИП зарегистрирован в Московской области, но иногда оказывает услуги клиентам из столицы: на закон какого субъекта ориентироваться? Или областникам с москвичами вступать в правоотношения нельзя? Ведь куда выгоднее покупать патент в области, где подход гибче, нежели в столице. И всё же, стоит признать, что ПСН остаётся одной из немногих систем налогообложения, адаптированных под небольшие субъекты хозяйствования.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/patent-na-gruzoperevozki-dlya-ip-v-2021-godu-nalogovye-stavki-i-osnovnye-izmeneniya

Грузовые перевозки в 2021 году: доступные системы налогообложения

Код грузоперевозок для ип 2021

Из-за отмены ЕНВД приходится выбирать: УСН или патент на грузоперевозки для ИП. Мы предлагаем прочитать полный обзор одного и второго специального режима налогообложения. В конце статьи читайте ответы на самые популярные вопросы, в том числе может ли грузоперевозки в 2021 году осуществлять самозанятый.

Изменения в грузоперевозках в 2021 году: какую систему налогообложения выбрать для ИП в грузоперевозках

Если ИП занимается грузоперевозками, то применять общую систему налогообложения он не решится — это неводного по налогам (платеж НДФЛ и НДС) и по нагрузке на бухгалтера (придется держать несколько человек для учета всех документов). Поэтому ИП выбирают спецрежимы взимания налогов.

До 2021 года ИП в сфере грузоперевозок мог выбрать такие специальные режимы налогообложения: УСН, патент, ЕНВД.

С 2021 года ЕНВД отменен, поэтому для ИП с грузоперевозками остается только два режима:

Ниже рассмотрим все плюсы и минусы, подводные камни обоих режимов.

Помощником в ведении налоговой и бухгалтерской отчетности станет программа от Класс365. Она упрощает заполнение документов, исключает ошибки и помогает контролировать движение финансов в компании. Попробовать в действии полный функционал программы Класс365 для автоматизации бизнеса можно прямо сейчас >>

Патент на грузоперевозки для ИП

Предприниматель может использовать патент на грузоперевозки. Это прописано в части 2 статьи 346.43 НК РФ. Объясним подробнее условия и тип перевозок, разрешенных для патентной системы.

Патент на грузоперевозки для ИП: условия

Любой ИП на патенте обязан работать в соответствии с требованиями этой системы налогообложения:

  1. не больше 15 человек сотрудников;
  2. доход не должен превышать 60 млн;
  3. работать необходимо по месту прописки. 

Если какое-то из этих условий не работает, то ИП следует поменять или же изначально выбрать другую систему. Например, УСН, где возможный размер дохода выше и нет привязки к регистрации.

У налоговой неоднозначное отношение к ИП, которые работают на патенте, а возят товары в другие города. В большинстве регионов на это закрывают глаза, в других же — могут пригрозить лишением патента. Однако последние пять лет неизвестно о судах по таким делам. В открытом доступе решения суда в пользу предпринимателей, однако это старые дела (2014 года).

Какие перевозки разрешены на ПСН

Под патент попадают самые популярные у ИП типы перевозок:

  • автомобильным транспортом;
  • водным транспортом.

Также под патент в большинстве регионов России попадают пассажирские перевозки, т.е. услуги такси.

Сколько автомобилей разрешено на ПСН

В Налоговом кодексе нет ограничения по количеству автомобилей. То есть если у ИП парк из 20 авто, то можно регистрировать все. Однако следует помнить, что по закону можно работать на патенте, имея не более 15 наемных сотрудников. То есть часть машин из автопарка будет стоять в гараже.

Какие машины учитывать при подсчете

В заявлении на патент (лист Б) необходимо указать те машины, которые будут участвовать в грузоперевозках. Таким образом, если ИП использует только патентную систему налогообложения, он обязан включить в заявление весь парк работающих автомобилей. Если же будет совмещать патент с УСН, то можно записать часть транспорта.

Патент по грузоперевозкам по разным регионам

Специфика патентной системы: региональные власти сами принимают решения, сколько денег будут платить предприниматели-грузоперевозчики.

Для сравнения, представим в таблице цифры по патенту на грузоперевозки по Москве:

Грузоподъемность транспортного средстваТарифы для ИП из Москвы
до 3,5 тонн36 000 рублей
3,5 до 5 тонн60 000 рублей
5,5 до 10 тонн90 000 рублей
свыше 10 тонн120 000 рублей

В других регионах патент на грузоперевозки для ИП в 2021 году стоит дешевле. Однако везде рассчитывается по-разному, либо:

  • от грузоподъемности;
  • от количества грузовиков.

Например, в республике Адыгея размер также зависит от грузоподъемности и рассчитывается как 4200 рублей за каждую тонну грузоподъемности. Например, за транспорт в 3 тонны придется заплатить 12600 рублей патента, за 4 тонны — 16800 рублей, за 4,3 тонны — 18060 рублей.

Для Свердловской области патент на грузоперевозки для ИП рассчитывается в зависимости от количества грузовых машин. Например, если у ИП один грузовик, то надо платить 8391 рублей. Если два — 16783, если три — 25174 и так далее.

Пример для расчёта

Сколько именно будет стоить патент на грузоперевозки, можно подсчитать на специальной странице ФНС — https://patent.nalog.ru/

Обычно расчет идет на каждый автомобиль по отдельности по формуле: “грузоподъемность транспортного средства” * ставка патента.

Затем все полученные числа складываются.

Приведем пример. Допустим, предприниматель из Москвы владеет пятью грузовиками — один грузоподъемностью 3 тонны, два — 4 тонны и два — 6 тонн. Тарифы можно посмотреть в таблице выше.

Рассчитывается патент так: 36000 + 2*60000 + 2*90000 = 336000 рублей.

Патент на грузоперевозки для ИП: заявление

Если вы определились с типом налогообложения, необходимо написать заявление. Важное отличие патента от УСН — подать заявление на патент можно в любой день года, сумма патента рассчитывается пропорционально оставшемуся времени года (или периоду, на который вы взяли патент).

При заполнении заявления самые популярные вопросы о коде транспортного средства и ОКВЭДу. Объясним нюансы ниже.

Код типа транспортного средства для патента грузоперевозки

Это поле предназначено для выбора транспорта:

01 — автомобильный транспорт по перевозке грузов;

02 — автомобильный транспорт по перевозке пассажиров;

03 — водный транспорт по перевозке пассажиров;

04 — водный транспорт по перевозке грузов.

ОКВЭД грузоперевозки для ИП в 2021

Код выглядит так — 49.41.1

Он состоит из трех кодов-значений:

  • 49 – деятельность сухопутного транспорта и трубопроводов;
  • 49.4 – деятельность грузового автотранспорта и грузоперевозки;
  • 49.41 – деятельность грузового автотранспорта.

Заявление на патент грузоперевозки: образец заполнения

Заполнять форму заявление на патент можно на компьютере либо от руки, тщательно записывая каждую печатную букву.

ИП с грузоперевозками надо заполнить три обязательных раздела заявления и один дополнительный лист Б.

ИП заполняет:

  • общую информацию о себе и сроки работы на патенте, подписывает документ;
  • код деятельности, наличие наемных сотрудников;
  • информация о регионе, где работает предприниматель.

Титульный лист содержит такие сведения:

  • код инспекции ФНС по месту деятельности;
  • полное имя физлица;
  • если ИП уже зарегистрировано, то ОГРНИП;
  • полный адрес регистрации;
  • сколько месяцев действует патент;
  • с какого момента начинает работу;
  • количество листов заявления;
  • дата подачи;
  • контактный телефон.

На второй странице указываются коды. Возможно, будет сложно подобрать классификатор кода предпринимательской деятельности. Код этот имеет шесть цифр и необходимо пользоваться специальным классификатором. Единого общего кода предпринимательской деятельности нет, так как в число кода записаны коды самой деятельности и код региона.

На той же странице заполняется информация о количестве работников и о налоговой ставки. Напомним, что ставка на патенте — 6%, но эта цифра заполняется, если ставка отличается от обычной. Например, сниженный коэффициент.

Третья страница заявление на предпринимательскую деятельность в сфере грузоперевозок — лист А. В нем заполняется:

  • Код субъекта РФ;
  • Код налогового органа.

Строчка с адресом не заполняется, так как речь о постоянном перемещении (даже в пределах города).

Заполнение патента на грузоперевозки: образец листа Б

Лист Б заполняется на каждую единицу автомобилей.

Записывается код типа транспортного средства (01 для автотранспорта, 04 — для водного).

В графе “Идентификационный номер” указывается VIN для автотранспорта, ИМО — для судов.

Также необходимо записать марку транспортного средства, регистрационный знак и грузоподъемность в тоннах (переписать информацию из техпаспорта). 

Для грузоперевозок поле с количеством посадочных мест остается пустым.

Как вести книгу доходов на патенте грузоперевозки

Книга доходов нужна на патенте, чтобы предприниматель мог доказать, что он получил не больше 60 млн дохода в год. И не вышел за установленный законом лимит.

Вести книгу доходов можно в электронном и бумажном виде. 

Усн для ип в 2021: грузоперевозки

Если патент предпринимателю не подходит, есть другой режим — УСН. Разберем его специфику для грузоперевозок.

УСН с объектом «Доходы»

Система предполагает, что предприниматель выплачивает 6% от всех поступлений, связанных с его бизнесом. Также есть повышенная ставка 8%, ее применяют в случае, если доходы выросли свыше 150 млн рублей (но не более 200 млн рублей).

Плюсы УСН для грузоперевозок:

  • более крупный лимит возможного дохода;
  • можно заниматься не только грузоперевозочной деятельностью, а оказывать экспедиторские услуги.

6% с условного 100 млн дохода в год — это приличные 6 млн рублей налогов, поэтому большинство предпринимателей совмещают патент и УСН, чтобы сэкономить. Также сэкономить можно, если уменьшить налог на сумму уплаченных за сотрудников взносов. 

УСН с объектом «Доходы минус расходы»

Расходы при грузоперевозках предполагаются огромные, поэтому предприниматели задумываются о применении УСН “Доходы минус расходы”. Суть этого режима в оплате 15% с чистой прибыли. 

Однако все не так просто. На практике получается, что такой вид налога выгоден только тем предпринимателям с грузоперевозками, у которых документально подтвержденные траты составляют 60% и более от всего дохода.

Таким образом, если у ИП большой штат работников и в автопарке более 10 автомобилей, то вероятно, этот вид налога будет выгоден. Но желательно взвесить все “за” и “против” и заранее прикинуть объем расходов.

УСН “Доходы минус расходы” не подойдет ИП, например, с тремя “Газелями”, который:

  • получает доход наличкой;
  • чинит авто в неофициальных автосервисах-гаражах. 

Изменения УСН с 2021 года: разбор всех поправок тут >>

Усн и патент одновременно: грузоперевозки

Совмещать УСН и патент при грузоперевозках ИП разрешено. Более того — консультанты рекомендуют это делать, так как в патент на грузоперевозки входит только сама доставка грузов.

Если ИП оказывает еще и экспедиторские услуги, то необходимо оформить дополнительно УСН. Причем в договоре указывать отдельный счет на грузоперевозки, отдельный — на экспедиторские услуги.

Грузоперевозки на ОСНО: бухучет и налоговый учет

Основная система налогообложения самая сложная, так как при ней ИП выплачивает НДС, НДФЛ в пользу государства. Кроме того, она требует дополнительных расходов на квалифицированного бухгалтера, который будет управляться с ворохом документов.

Зато при ОСНО можно увеличить количество потенциальных контрагентов, заключив контракты с крупными предприятиями, которые обязаны работать с НДС (это налог 10-20% от стоимости товаров). Предприятия на ОСНО могут заявить вычет НДС, поэтому им выгодно работать с контрагентами, выделяющими НДС.

Приведем пример. Грузоперевозчик на ОСНО привез заказ и получил 120 000 рублей. Так как он она ОСНО, он заплатит 20 тысяч рублей НДС. Груз был продан оптовику за 300 000 рублей, НДС составит 50 тысяч. Однако эту сумму можно уменьшить на 20 тысяч, уже оплаченных фирмой-перевозчиком.

Если грузоперевозчик покупает шины, чинит транспорт у фирм, которые также выплачивают НДС, он сам может сократить свои налоги на эту сумму. Однако необходимо, чтобы вычет НДС был обоснованным. Поэтому надо тщательно вести учет: налоговый и бухгалтерский.

Отчетность нужна раз в квартал, однако нередки случаи общения с ФНС ежемесячно. Поэтому нужен не один бухгалтер, а как минимум двое специалистов. Вряд ли получиться нанять бухгалтера на аутсорс — документов, связанных с грузоперевозками, и подлежащих учету много в бумажном виде.

В общем, следует решить, насколько целесообразным будет использование ОСНО для ИП с грузоперевозками. Для этого желательно ответить на вопросы:

  1. Сколько контрагентов платит НДС у вас сейчас? Будет ли конкурентным преимуществом  ваш переход на ОСНО?
  2. Окупится ли найм еще одного бухгалтера?
  3. Можно ли собрать платежи по НДС, чтобы сократить размер налога? На какой системе налогообложения находится автосервис, в котором вы предпочитаете ремонтироваться? Может ли автомагазин, где вы покупаете расходники, выделять НДС в счетах-фактурах? 

Если ответы на вопросы отрицательные, можно закрыть идею выбора ОСНО для грузоперевозок как неперспективную. 

Специфика бухучета грузоперевозок на ОСНО

Учитывая затраты, которые связаны с перевозкой грузов, бухгалтеру стоит обратить внимание:

  1. Транспорт надо поставить на баланс (если он в собственности) или занести за баланс, если они арендованы. Во втором случае используется счет “Арендованные основные средства”. Нужно внимательно изучить договор лизинга (если он есть) и поставить на баланс так, как предполагает этот договор. 
  2. Перевозчик должен временно или постоянно зарегистрировать транспорт и платить с него налог. Причем при временной регистрации налог также предполагается.
  3. Горюче-смазочные материалы надо особым образом относить в затраты. Нормы утверждены законодательно, либо можно разработать свои. Однако надо учитывать расход материалов по каждому из автомобилей, списывать их по особому алгоритму.
  4. В учете надо отражать выдачу и отправку на хранение летних и зимних шин.

Учитывать надо также расходы на:

  • страхование;
  • техосмотр автотранспорта;
  • техобслуживание;
  • на ставку специалиста, который будет выполнять медосмотры водителей;
  • оплату перерыва в работе у водителей (обязательны из-за специального закона о труде и отдыхе водителей);
  • оплата проезда по платным дорогам.

Плата в системе ПЛАТОН: бухучет

Источник: https://Class365.ru/stati/10238-gruzoperevozki-kakuju-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ip/

Оквэд грузоперевозки для ип: как выбрать в 2021 году

Код грузоперевозок для ип 2021

Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

При регистрации индивидуального предпринимателя для грузоперевозок надо выбрать виды деятельности по ОКВЭД. Грузоперевозки для ИП в 2021 году – это одно из самых популярных направлений бизнеса.

В этой статье мы собрали подборку кодов ОКВЭД по перевозке грузов и сопутствующим транспортным услугам.

Кроме того, все наши пользователи могут получить бесплатную индивидуальную консультацию по этому вопросу.

Для чего нужны коды ОКВЭД по перевозкам

Цифровой код ОКВЭД для любой деятельности – это важный показатель, без которого невозможно заполнить форму Р21001. Если не внести коды в заявление, то ИП не просто зарегистрируют.

От кода ОКВЭД зависит тариф взносов по страхованию работников от профессиональных заболеваний и травматизма. На него обращают внимание партнеры при заключении сделок. Код ОКВЭД обязательно должен соответствовать реальной деятельности ИП.

А еще по основному коду становится понятно, может ли предприниматель выбрать специальный налоговый режим или получить другую льготу. Например, если основным видом деятельности ИП являются пассажирские или грузовые перевозки (морскими, речными и воздушными судами), то транспортный налог с него не взимается.

Бесплатная консультация по регистрации ИП

Структура классификатора ОКВЭД

В 2021 году для регистрации ИП используют только классификатор ОКВЭД-2, который утвержден Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст.

Будьте внимательны и не используйте более ранний классификатор ОКВЭД-1, который уже прекратил свое действие. Если вы укажете в форме Р21001 коды по старому классификатору, налоговая откажет в регистрации ИП и вам придется заново подавать документы.

В классификаторе ОКВЭД-2 все виды экономической деятельности распределены на 21 раздел, которые затем делятся на классы, подклассы, группы и подгруппы. Нужные нам коды ОКВЭД транспортные услуги находятся в разделе Н – Транспортировка и хранение.

В разделе есть три класса, каждый из которых связан с определенным видом транспорта:

  • класс 49: деятельность сухопутного и трубопроводного транспорта
  • класс 50: деятельность водного транспорта
  • класс 51: деятельность воздушного и космического транспорта

Еще два класса посвящены вспомогательной деятельности:

  • класс 52: Складское хозяйство и вспомогательная транспортная деятельность
  • класс 53: Деятельность почтовой связи и курьерская деятельность

В основном индивидуальные предприниматели занимаются автомобильными грузовыми перевозками, поэтому нашу подборку кодов мы сделаем для сухопутного транспорта.

Коды ОКВЭД для организации автомобильных грузоперевозок

Сначала перейдем в подкласс 49.4, который так и называется: «Деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам». Можно ли выбрать только этот код ОКВЭД и больше ничего не искать?

К сожалению, нет. С 2012 года при регистрации индивидуального предпринимателя надо выбирать коды, которые имеют 4 и больше знаков. Это необходимо для лучшей детализации видов экономической деятельности.

Таким образом, нам подходят следующие коды ОКВЭД:

  • 49.41 Деятельность автомобильного грузового транспорта
  • 49.41.1: Перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами
  • 49.41.2: Перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами
  • 49.41.3: Аренда грузового автомобильного транспорта с водителем

Еще один код (49.42) означает услуги по перевозке на автомобильном транспорте, оказываемые при переезде физическим и юридическим лицам.

Если предприниматель планирует не только перевозить грузы, но заниматься также их хранением, складированием, погрузкой и разгрузкой, то в перечень кодов ОКВЭД надо добавить:

  • 52.10 Деятельность по складированию и хранению
  • 52.21 Деятельность вспомогательная, связанная с сухопутным транспортом
  • 52.24 Транспортная обработка грузов
  • 52.29 Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками

А если грузы будут доставляться курьером, то дополнительно нужны:

  • 53.20.29 Деятельность почтовой связи прочая, не включенная в другие группировки
  • 53.20.3 Деятельность курьерская
  • 53.20.31 Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта
  • 53.20.39 Деятельность курьерская прочая

Обратите внимание – если вы будете перевозить опасные грузы, то недостаточно только указать правильные коды ОКВЭД. Грузоперевозки для ИП в 2021 году в этой сфере требуют получения специального разрешения. Порядок выдачи разрешения описан в Приказе Минтранса России от 04.07.2011 N 179.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/registraciya-ip/okved-gruzoperevozki-dlya-ip/

Транспортировка и хранение

Код грузоперевозок для ип 2021

Расшифровка Код
49Деятельность сухопутного и трубопроводного транспорта Эта группировка включает:

– перевозку пассажиров и грузов по автомобильным дорогам и железнодорожным путям, а также транспортировку грузов по трубопроводам

49.1Деятельность железнодорожного транспорта: междугородные и международные пассажирские перевозки
49.10Деятельность железнодорожного транспорта: междугородные и международные пассажирские перевозки Эта группировка включает: – железнодорожные пассажирские перевозки с использованием передвижного состава по основным путям сообщения, расположенным на обширной географической территории; – пассажирские перевозки по железным дорогам междугородного сообщения; – услуги спальных вагонов или вагонов-ресторанов как неотъемлемую часть деятельности железнодорожных компаний Эта группировка не включает: – деятельность пассажирского транспорта, осуществляющего внутригородские и пригородные перевозки пассажиров, см. 49.31; – деятельность пассажирских вокзалов и терминалов, см. 52.21; – деятельность инфраструктуры железнодорожного транспорта, а также связанную с этим деятельность, в том числе маневровые работы и формирование поездов, см. 52.21;

– услуги спальных вагонов и вагонов-ресторанов, если они предоставляются отдельными фирмами, см. 55.90, 56.1049.10.1 Перевозка пассажиров железнодорожным транспортом в междугородном сообщении

49.10.11Перевозка пассажиров железнодорожным транспортом в междугородном сообщении в регулируемом секторе
49.10.12Перевозка пассажиров железнодорожным транспортом в междугородном сообщении в нерегулируемом секторе
49.10.2Перевозка пассажиров железнодорожным транспортом в международном сообщении
49.2Деятельность железнодорожного транспорта: грузовые перевозки
49.20Деятельность железнодорожного транспорта: грузовые перевозки Эта группировка включает: – перевозку грузов по железнодорожным путям общего пользования и необщего пользования Эта группировка не включает: – складирование и хранение грузов, см. 52.10; – деятельность грузовых терминалов, см. 52.21; – деятельность инфраструктуры железнодорожного транспорта, а также связанную с этим деятельность, в том числе маневровые работы и формирование поездов, см. 52.21; – погрузочно-разгрузочные работы, см. 52.2449.20.1 Перевозка опасных грузов Эта группировка включает:

– перевозку грузов, представляющих собой опасность для человека и окружающей среды, а также требующих специальных условий при перевозке

49.20.9Перевозка прочих грузов
49.3Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта Эта группировка включает: – пассажирские перевозки наземным транспортом, кроме перевозок, осуществляемых железнодорожным транспортом Эта группировка также включает:

– железнодорожный транспорт, если он является частью городских или пригородных транспортных систем

49.31Деятельность сухопутного пассажирского транспорта: внутригородские и пригородные перевозки пассажиров Эта группировка включает: – внутригородские и пригородные перевозки пассажиров по установленным маршрутам, как правило, подчиняющиеся расписанию, с посадкой и высадкой пассажиров на установленных в расписании остановкахПеревозки могут осуществляться автобусами, трамваями, троллейбусами, наземными железными дорогами, метро и т.д. Эта группировка также включает: – перевозки по маршруту “город-аэропорт” или “город-станция”, если они являются составной частью транспортной системы города;

– деятельность фуникулеров, подвесных канатных дорог и подъемников, если они являются составной частью городских или пригородных транспортных систем

49.31.1Перевозка пассажиров железнодорожным транспортом в пригородном сообщении
49.31.11Перевозка пассажиров железнодорожным транспортом в пригородном сообщении в регулируемом секторе
49.31.12Перевозка пассажиров железнодорожным транспортом в пригородном сообщении в нерегулируемом секторе
49.31.2Деятельность прочего сухопутного транспорта по регулярным внутригородским и пригородным пассажирским перевозкам
49.31.21Деятельность автобусного транспорта по регулярным внутригородским и пригородным пассажирским перевозкам
49.31.22Деятельность троллейбусного транспорта по регулярным внутригородским и пригородным пассажирским перевозкам
49.31.23Деятельность трамвайного транспорта по регулярным внутригородским и пригородным пассажирским перевозкам
49.31.24Деятельность метро по перевозке пассажиров
49.31.25Перевозка пассажиров фуникулерами, подвесными канатными дорогами и подъемниками, являющимися частью городской или пригородной транспортной системы
49.32Деятельность такси Эта группировка также включает:

– аренду легковых автомобилей с водителем

49.39Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта, не включенная в другие группировки Эта группировка включает: – прочие перевозки пассажиров по автомобильным дорогам: автобусные перевозки, подчиняющиеся расписанию в междугородном и международном сообщении, чартерные перевозки, экскурсионные и прочие нерегулярные автомобильные (автобусные) перевозки, перевозку пассажиров экспрессами, идущими до аэропорта; – перевозку пассажиров фуникулерами и иными канатными дорогами, если они не являются частью городских или пригородных транспортных систем Эта группировка также включает: – перевозку школьными и служебными автобусами;

– перевозку пассажиров транспортными средствами, приводимыми в движение при использовании людей или животных в качестве тягловой силы

49.39.1Перевозки междугородные и специальные сухопутным пассажирским транспортом по расписанию
49.39.11Перевозки автомобильным (автобусным) пассажирским транспортом в междугородном сообщении по расписанию
49.39.12Перевозки автомобильным (автобусным) пассажирским транспортом в международном сообщении по расписанию
49.39.13Перевозки специальные автомобильным (автобусным) пассажирским транспортом по расписанию
49.39.2Перевозка пассажиров фуникулерами, подвесными канатными дорогами и лыжными подъемниками, не являющимися частью внутригородской, пригородной или городской и пригородной транспортных систем
49.39.3Перевозки пассажиров сухопутным транспортом нерегулярные
49.39.31Аренда городских и междугородных автобусов с водителем
49.39.32Перевозка пассажиров автодорожными средствами для осмотра достопримечательностей
49.39.33Перевозки чартерные нерегулярные на близкие расстояния городскими и междугородными автобусами
49.39.34Перевозки чартерные нерегулярные на дальние расстояния городскими и междугородными автобусами
49.39.35Перевозка пассажиров транспортными средствами, приводимыми в движение человеком или животными
49.39.39Перевозки пассажиров сухопутным транспортом прочие, не включенные в другие группировки
49.4Деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам Эта группировка включает:

– все виды перевозок грузов наземным транспортом, кроме перевозок железнодорожным транспортом

49.41Деятельность автомобильного грузового транспорта Эта группировка включает: – все виды перевозок грузов автомобильным транспортом по автомобильным дорогам: опасных грузов, крупногабаритных и/или тяжеловесных грузов, грузов в контейнерах и транспортных пакетах, скоропортящихся грузов, массовых навалочных грузов, сельскохозяйственных грузов, грузов строительной отрасли, грузов промышленных предприятий, прочих грузов Эта группировка также включает: – аренду грузовых автомобилей с водителем;

– деятельность по перевозке грузов транспортными средствами, приводимыми в движение людьми или животными в качестве тягловой силы

49.41.1Перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами
49.41.2Перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами
49.41.3Аренда грузового автомобильного транспорта с водителем
49.42Предоставление услуг по перевозкам Эта группировка включает:

– услуги по перевозке на автомобильном транспорте, оказываемые при переезде физическим и юридическим лицам

49.5Деятельность трубопроводного транспорта
49.50Деятельность трубопроводного транспорта Эта группировка включает: – транспортировку газов, жидкостей, воды, жидких цементных растворов, а также прочих видов грузов по трубопроводам Эта группировка также включает:

– работу насосных, компрессорных и распределительных станций

49.50.1Транспортирование по трубопроводам нефти и нефтепродуктов
49.50.11Транспортирование по трубопроводам нефти
49.50.12Транспортирование по трубопроводам нефтепродуктов
49.50.2Транспортирование по трубопроводам газа и продуктов его переработки
49.50.21Транспортирование по трубопроводам газа
49.50.22Транспортирование по трубопроводам продуктов переработки газа
49.50.3Транспортирование по трубопроводам прочих видов грузов
50Деятельность водного транспорта Эта группировка включает: – перевозку пассажиров или грузов по воде, осуществляемую по расписанию или не по расписанию Эта группировка также включает: – деятельность судов буксировщиков и судов, занятых буксировкой и методом толкания, экскурсионных, круизных и прогулочных судов, паромов и т.д.Решающим критерием для разделения деятельности между морским и внутренним водным транспортом является тип используемого судна, а не вид водной среды. Перевозка на морских судах классифицирована в группировках 50.1 и 50.2, в то время как перевозка на прочих транспортных средствах классифицирована в группировках 50.3 и 50.4 Эта группировка не включает: – деятельность ресторанов и баров, находящихся на борту судов, см. 56.10, 56.30, если она осуществляется обособленной организацией50.1 Деятельность морского пассажирского транспорта Эта группировка включает:

– перевозку пассажиров на транспортных средствах, предназначенных для работы в морских или прибрежных водах

50.10Деятельность морского пассажирского транспорта Эта группировка включает: – перевозку пассажиров в морских и прибрежных водах, осуществляемую по расписанию либо не по расписанию; – деятельность экскурсионных, круизных или прогулочных судов; – перевозку пассажиров на паромах, водных такси и т.д. Эта группировка также включает:

– аренду прогулочных судов, предназначенных для эксплуатации в морских и прибрежных водах, с экипажем (например, для рыбалки)

50.10.1Перевозка пассажиров морскими судами заграничного плавания
50.10.11Перевозка пассажиров морскими судами заграничного плавания, подчиняющимися расписанию
50.10.12Перевозка пассажиров морскими судами заграничного плавания, не подчиняющимися расписанию
50.10.2Перевозка пассажиров морскими судами каботажного плавания
50.10.21Перевозка пассажиров морскими судами каботажного плавания, подчиняющимися расписанию
50.10.22Перевозка пассажиров морскими судами каботажного плавания, не подчиняющимися расписанию
50.10.3Аренда морских судов заграничного и каботажного плавания для перевозки пассажиров с экипажем
50.10.31Аренда морских судов заграничного плавания для перевозки пассажиров с экипажем
50.10.32Аренда морских судов каботажного плавания для перевозки пассажиров с экипажем
50.10.39Аренда прочих морских судов для перевозки пассажиров с экипажем
50.2Деятельность морского грузового транспорта Эта группировка включает:

– перевозку грузов на транспортных средствах, предназначенных для работы в морских или прибрежных водах

50.20Деятельность морского грузового транспорта Эта группировка включает: – перевозку грузов в морских и прибрежных водах, осуществляемую по расписанию либо не по расписанию; – перевозку грузов на несамоходных судах методом буксировки или толкания, а также буксировку крупногабаритных объектов (например, нефтяных платформ) Эта группировка также включает:

– аренду судов с экипажем, предназначенных для эксплуатации в морских и прибрежных водах, для перевозки грузов

50.20.1Перевозка грузов морскими судами заграничного плавания
50.20.11Перевозка замороженных или охлажденных грузов судами-рефрижераторами заграничного плавания
50.20.12Перевозка сырой нефти морскими судами-танкерами заграничного плавания
50.20.13Перевозка прочих жидкостей или газов морскими судами-танкерами заграничного плавания
50.20.14Перевозка контейнерных грузов судами-контейнеровозами заграничного плавания
50.20.15Перевозка сухих сыпучих грузов морскими судами заграничного плавания
50.20.16

Источник: https://xn----dtbec0aczc1l.xn--p1ai/razdel-h/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.