Налог на транспорт в 2021 году

Каким будет транспортный налог в 2021 году

Налог на транспорт в 2021 году

Дискуссии по поводу отмены транспортного налога в 2021 году для физических лиц ведутся давно. Но лишь в августе 2020 года инициатива обрела форму законопроекта, который внесен на рассмотрение Госдумы.

Будет ли отменен транспортный налог в 2021 году для физических лиц

Полностью освободить автовладельцев от уплаты этого вида сборов не поучится, поскольку казна потеряет в этом случае порядка 150 млрд рублей. Но государство планирует пересмотреть нормы НК РФ и внести изменения, касающиеся порядка начисления сборов.

Возможные варианты замены:

  1. Минпромторг предлагает изменить схему начисления налога исходя из экологического класса автомобиля. Опыт европейских государств показывает высокую эффективность такой системы расчета, где владельцы более экологичных машин платят меньше тех, чей автомобиль загрязняет атмосферу сильнее.
  2. Включение суммы налога в стоимость автомобильного топлива. В этом случае прослеживается некая справедливость, ведь россияне, которые чаще бывают за рулем и соответственно заправляются, вносят более существенный вклад в казну. Те же, кто пользуется автомобилем редко, будут тратить меньше на налоги. Стоимость бензина предлагается увеличить таким образом, чтобы суммарно объем налоговых отчислений в бюджет соответствовал сумме сегодняшних сборов.

Транспортный налог в 2021 году для юридических лиц: последние изменения

Основным нововведением становится отмена деклараций по транспортному налогу в 2021 году для юридических лиц. Но за ними сохраняется обязанность самостоятельного исчисления суммы сбора, несмотря на то, что ФНС должна направлять им уведомления с уже подсчитанной суммой.

Такие отчеты носят достаточно информативный характер, чтобы организация могла сравнить собственные начисления с теми, которые представлены налоговыми органами. Кроме того, компания должна вносить авансовые платежи в течение года, а для этого нужно знать размер сбора.

Справка!

В уведомлении ФНС указываются такие данные, как объект налогообложения, налоговая база, действующая ставка, период и сумма платежа.

При этом руководители предприятий обязаны сообщать инспекторам о наличии налогооблагаемых автомобилей в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим отчетным периодом.

Транспортный налог в 2021 году для физических лиц

Исчисление сбора для собственников ТС, как и для юридических лиц, производится умножением базы налогообложения на ставку налога. При этом субъекты могут уменьшать или увеличивать ставку, но не более чем в 10 раз по отношению к базовым значениям.

Например, для москвичей действуют следующие ставки:

  • до 100 л. с. – 12 руб./л. с.;
  • 100-125 л. с. – 25 руб./л. с.;
  • 125-150 л. с. – 35 руб./л. с.;
  • 150-175 л. с. – 45 руб./л. с.;
  • 175-200 л. с. – 50 руб./л. с.;
  • 200-225 л. с. – 65 руб./л. с.;
  • 225-250 л. с. – 75 руб./л. с.;
  • свыше 250 л. с. – 150 руб./л. с.

Таким образом, итоговая сумма рассчитывается по формуле: сумма налога×мощность техники.

Местные власти также вправе устанавливать дополнительные платежи в зависимости от периода использования автомобиля и его экологического класса.

В отношении дорогостоящих машин (3 млн руб. и более) применяется повышающий коэффициент. Его размер определяется не только стоимостью автомобиля, но и годом его выпуска:

  • 1,1 – для транспортных средств не старше 3 лет, стоимостью 3-5 млн руб.;
  • 2 – для ТС не старше 5 лет, стоимостью 5-10 млн руб.;
  • 3 – для ТС не старше 10 лет, стоимостью 10-15 млн руб., а также для ТС не старше 20 лет стоимостью более 15 млн руб.

Если гражданин был собственником автомобиля в течение нескольких месяцев, а не всего года, указанная формула дополняется еще одним значением — множитель владения. Чтобы высчитать налог с учетом этого обстоятельства, нужно полученную в предыдущих вычислениях сумму разделить на 12 и умножить на количество месяцев владения.

Ужесточение правил на усыновление детей сирот в 2021 году

Срок уплаты налогов и возраст автомобиля

Сроки внесения авансовых платежей и оплаты самого налога для юридических лиц будут закреплены на федеральном уровне и станут едиными для всех регионов. Таким образом, региональные и муниципальные власти лишаются права самостоятельно устанавливать эти периоды.

Предприятия обязаны вносить авансы не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом, итоговый сбор — до 1 марта следующего года.

Собственники автомобилей платят транспортный сбор за прошедший налоговый период не позднее 1 декабря наступившего года. В случае нарушения установленного срока последуют штрафные санкции со стороны ФНС.
Физические лица могут совершить платеж, воспользовавшись одним из предложенных вариантов:

  • пройти регистрацию на сайте налогового органа и оплатить налог, используя карту любого банка;
  • дождаться почтового уведомления из Федеральной налоговой службы с указанием данных на автомобиль и суммы сбора.

В Минпромторге обсуждается вопрос о повышении налоговых ставок для коммерческого транспорта класса «Евро-3» и ниже, поскольку они наносят ущерб экологии и окружающей среде.

Кто освобождается от уплаты налога

Письмо Минфина № 03.05.06.04/35 четко устанавливает, за какие машины не надо платить сбор:

  • моторные лодки с мощностью двигателя до 5 л. с.;
  • суда, принадлежащие транспортным и промысловым компаниям;
  • автомобили мощностью до 100 л. с., предоставленные в рамках программы социальной поддержки;
  • автомобили, являющиеся средствами передвижения инвалидов;
  • техника, используемая в сельскохозяйственных целях, в том числе для транспортировки сельхозпродукции;
  • автомобили, принадлежащие отдельным госструктурам — экстренным службам, силовым ведомствам, органам власти;
  • автомобили, которые значатся в угоне.

Какие льготы положены пенсионерам после 80 лет в 2021 году

Кто еще не платит налог на свой автомобиль:

  • многодетные родители;
  • бывшие узники концлагерей;
  • участники ВОВ и вооруженных конфликтов;
  • родители детей-инвалидов;
  • ликвидаторы аварии на комбинате «Маяк» и Чернобыльской АЭС, а также население близлежащих территорий, пострадавшее в результате указанных событий;
  • граждане с инвалидностью I, II групп.

Уплата транспортного налога – обязанность каждого владельца ТС, вне зависимости от его статуса. Вносить платежи необходимо в установленные законом сроки, в противном случае последуют штрафные санкции.

Загрузка…

Источник: https://offshoreview.eu/2021/02/08/kakim-budet-transportnyj-nalog/

+20 км/ч, тонировка и транспортный налог. Что с этим будет в 2021-м :

Налог на транспорт в 2021 году

В 2020 году коронавирус повлиял не только на автопром, но и на жизнь самих автомобилистов.

Весной правила менялись регулярно: вводились системы электронных пропусков, закрывались части городов, ограничивалось сообщение между регионами, не работали дилерские центры.

При этом, несмотря на все изменения, продолжали активно обсуждать вечные темы: возможную отмену нештрафуемых +20 км/ч, запрет тонировки и транспортный налог.

Дискуссии вокруг этих «вечных» тем наверняка продолжатся и в 2021 году, поэтому Autonews.ru заранее отвечает на самые актуальные вопросы.

Когда отменят нештрафуемые +20 км/ч?

Тема с отменой или снижением нештрафуемого порога +20 км/ч уже давно обсуждается на федеральном уровне. Летом в социальных сетях распространили фейк о якобы скорой отмене этой нормы. Но информацию быстро опровергли в самом МВД.

 Алексей Смышляев / ТАСС

В начале ноября 2020 года глава МВД Владимир Колокольцев в очередной раз заявил, что его ведомство выступает резко против отмены или снижения нештрафуемого порога. По его словам, для безопасности куда важнее разделительные барьеры и освещение на дорогах.

«Практика показывает, что обустройство магистралей — основа обеспечения безопасности дорожного движения.

Если на дороге есть разделительные барьеры, если дорога освещена, если покрытие ровное, то это в гораздо большей степени сказывается на безопасности, чем манипулирование этими 10 километрами в час», — сказал Колокольцев, добавив, что даже величина штрафа за превышение скорости не изменится.

Таким образом глава МВД поставил точку в вопросе отмены или снижении нештрафуемого порога.

В ГИБДД при этом называют езду со скоростью +19 км/ч к разрешенной скорости «недопустимой». Эту же позицию разделяют и власти Москвы. В ноябре глава столичного департамента транспорта Максим Ликсутов заявил о необходимости снижения нештрафуемого порога превышения скорости в городе.

«60% смертей на дорогах происходит из-за существенного превышения скорости. Позиция здесь наша, может быть, непопулярная для автомобилистов, но это — снижение неадминистрируемого порога скорости именно в городах с 20 км/ч до 10 км/ч.

Все-таки снижение порога именно в городе, на наш взгляд, существенно сократит смертность и выполнит те задачи, которые президент поставил перед всеми нами, чтобы на дорогах стало безопаснее», — подчеркнул Ликсутов во время выступления на форуме «Транспорт России».

Как будут штрафовать за тонировку?

В 2020 году правила тонировки автомобильных стекол откорректировали и привели в соответствие с современным ГОСТом — светопропускаемость лобового и передних боковых стекол должна составлять не менее 70%. Ровно такие же правила будут действовать и в 2021 году.

 ИТАР-ТАСС / Павел Смертин

За соблюдением этого правила пристально следит ГИБДД, сотрудники которой регулярно проводят рейды. На первый раз они выписывают штраф в 500 рублей, который можно оплатить со скидкой в 50%, если сделать это в течение двух недель.

Впрочем, может повезти и избежать штрафа в принципе. Полицейские могут попросить нарушителя избавиться от тонировочной пленки прямо на месте — достаточно снять ее с передних боковых стекол.

А вот во второй раз за неисправленное нарушение сумма штрафа возрастает вдвое или водителя могут даже арестовать на срок до 15 суток. Дело в том, что действия водителя в этом случае приравниваются к неповиновению законным требованиям сотрудника полиции.

Как правило, на суде все обходится штрафом, если водитель ранее не был в похожей ситуации или если у него нет неоплаченных штрафов.

А вот если это уже не первый случай попадания под суд из-за тонировки или если штрафы систематически не оплачиваются, то шансы на то, чтобы быть арестованным, возрастают.

На рынке есть компании, которые предлагают обойти все ГОСТы — установить съемную тонировку или каркасные шторки. У водителей появляется возможность ездить с затонированными стеклами, а при возникновении сотрудников полиции — устранить нарушение на месте и ничего не платить.

Но это опасно: тонировка ухудшает ориентацию водителя в пространстве и, соответственно, влияет на скорость принятия решений. Autonews.ru не рекомендует использовать тонировку или шторки.

Когда поднимут транспортный налог?

Весной 2021 года Министерство промышленности и торговли примет решение о том, за какие автомобили владельцам придется платить больше (речь о машинах, подпадающих под налог на роскошь).

Но проблема в том, что на фоне постоянной индексации цен стоимость некоторых автомобилей может оказаться выше, чем за них в реальности заплатили покупатели.

Например, цены на новые автомобили в текущем году в среднем выросли уже на 12%.

Это означает, что в следующем году с неприятным сюрпризом могут столкнуться те, кто купил машины на пороговых отметках стоимости до 3, 5, 10 и 15 млн рублей. Налог на роскошь в этом случае может быть в разы больше. В Федеральной налоговой службе (ФНС) уточняют, что важна не сумма сделки при покупке автомобиля у дилера, а данные из соответствующего перечня Минпромторга.

 Виталий Невар / ТАСС

«Минпромторг России ежегодно формирует перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей, который используется для расчета налога.

Если марка, модель (версия) автомобиля будет включена в формируемый Минпромторгом на очередной налоговый период перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн рублей, тогда налог будет рассчитан с применениемдля этого налогового периода повышающего коэффициента», — говорят в ФНС.

При исчислении налога для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн рублей предусмотрены следующие повышающие коэффициенты: 1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 млн до 5 млн рублей, с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1; 2 — при средней стоимости автомобилей от 5 млн до 10 млн рублей и не более пяти лет с года выпуска; 3 — при средней стоимости автомобилей от 10 млн до 15 млн рублей и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн рублей не старше 20 лет.

В самом Минпромторге говорят, что ориентируются в первую очередь на рекомендованную цену модели на момент выпуска. Если рекомендованная розничная цена машины была ниже установленного Минфином порога в 3 млн рублей, к ней не будут применять повышающих коэффициентов.

Однако в разговоре с Autonews.ru вице-президент Ассоциации российские автомобильные дилеры (РОАД) Олег Мосеев сказал, что для исчисления налога используют все же актуальные цены.

Президент московской коллегии правовой защиты автовладельцев Виктор Травин также отметил, что ему известны случаи, когда в 2020 году некоторые владельцы «пороговых» по цене моделей получили извещения об уплате повышенных налогов.

Получается, что если летом купить машину за 2,9 млн рублей, а производитель через полгода отправит в Минпромторг обновленные данные, в соответствии с которыми автомобиль может стоить уже 3,1 млн рублей, то покупатель будет платить налог с повышающим коэффициентом. То же самое касается покупки автомобиля с индивидуальной скидкой — она не учитывается при расчете транспортного налога.

Источник: https://www.autonews.ru/news/5fe8bacf9a794715bf409cd5

Транспортный и земельный налоги: льготы, декларации и другие изменения

Налог на транспорт в 2021 году

С 1 января 2021 года декларации по транспортному и земельному налогам отменили. За 2020 год и будущие периоды отчитываться не нужно (п. 9 ст. 3 Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Налоговая продолжит принимать уточнённые декларации за более ранние периоды в стандартном порядке.

Также теперь сроки уплаты земельного и транспортного налогов сделали одинаковыми по всей России. С учётом выходных даты следующие:

  • налог по итогам 2020 года — не позднее 1 марта 2021 года;
  • авансовый платёж за I квартал 2021 года — 30 апреля 2021 года;
  • авансовый платёж за II квартал 2021 года — 2 августа 2021 года;
  • авансовый платёж за III квартал 2021 года — 1 ноября 2021 года.

Авансовые платежи не перечисляйте, если они отменены в регионе.

Заявление на льготу по транспортному и земельному налогам

Из-за отмены декларации изменился порядок получения льгот по земельному и транспортному налогам. Теперь организации должны подавать в ИФНС только заявление о предоставлении налоговой льготы.

Чтобы узнать, есть ли у вас льготы по земле и транспорту, изучите НК РФ, региональные законы и местные нормативные акты. В этом поможет раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС.

Как заполнить заявление

Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@. Она одинакова для земельного и транспортного налогов.

На титульном листе укажите код налогового органа и данные своей организации: наименование, ИНН и КПП, контактный телефон. Выберите, каким способом хотите получить результаты рассмотрения заявления: 1 — лично в налоговой, 2 — по почте, 3 — по ТКС.

Для льгот по транспортному налогу предназначен раздел 5. Отдельный раздел заполните по каждому транспортному средству. Укажите код вида транспорта (01 — автомобиль, 02 — грузовик, 03 — автобус и т.д.), марку, госномер и период действия льготы.

В поле 5.5 укажите код вида льготы из приложения № 1 к Порядку заполнения. 

В поля 5.6.1 и 5.6.2 впишите дату и номер регионального закона. В поле 5.6.3 укажите его статью, пункт, подпункт и абзац. Формат заполнения по клеткам следующий: 

  • 1-4 для номера статьи;
  • 5-8 для номера части;
  • 9-12 для номера пункта;
  • 13-16 для номера подпункта;
  • 17 — 20 для номера абзаца;
  • 21-24 для прочих реквизитов. 

Пустые клетки заполните нулями.

Если прикладываете подтверждающие документы, запишите информацию о них в поля 5.7.1–5.7.5.

Пример. ООО «ТрансКом» зарегистрировано в Москве. Компания занимается пассажирскими перевозками на автобусах. Такая деятельность подпадает под льготу, установленную подп. 1 п. 1 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33. Раздел 5 надо заполнить так:

Для льгот по земельному налогу используйте раздел 6. Порядок заполнения практически полностью аналогичен транспортному. В поле 6.1 укажите кадастровый номер участка, в поле 6.2 — период действия льготы, в поле 6.3 — код льготы из Приложения № 2 к Порядку. Далее заполните форму данными нормативного документа, вводящего льготу, и реквизиты подтверждающих документов.

Пример. ООО «Плодородие» работает в Москве и имеет статус государственного научного центра РФ. Земельный участок, используемый организацией в своей научной деятельности, подпадает под льготу на основании пп. 13 п. 1 ст. 3.1 Закона г. Москвы от 24.11.2004 № 74. Раздел 6 заполняется так:

Листы с информацией о льготе заполняются отдельно по каждому льготируемому объекту. КПП указывается по месту нахождения объекта, поэтому код на листе информации может отличаться от кода на титульном листе (письмо ФНС России от 03.02.2020 № БС-4-21/1599@).

Прилагать к заявлению подтверждающие документы не обязательно, но при желании налогоплательщик может это сделать (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 НК РФ). Если их не приложить, налоговики запросят подтверждение льготы у госорганов и других источников. Если там они не смогут получить их самостоятельно, то все равно обратятся за документами к вам.

Когда и куда подать

Срок подачи заявления не установлен, но сделать это следует до даты уплаты налога, чтобы у ИФНС были все сведения для проверки поступившей суммы. Заявление о льготе за 2020 год налоговая рекомендовала подать в первом квартале 2021 года.

Заявление подайте в налоговую по месту нахождения налогоплательщика или объекта. Направить его можно лично, по почте или через оператора ТКС. Через личный кабинет налогоплательщика подать заявление не получится.

Налоговый орган рассмотрит заявление в течение максимум 60 дней, после чего сообщит, можете ли вы воспользоваться льготой (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 НК РФ).

Что будет, если не заявить льготу

Если не подать заявление на льготу, то ИФНС не учтёт её при проверке уплаченной суммы налога и подготовке сообщения об исчисленной инспекцией сумме. Это значит, что придётся доплатить налог или всё же подать в ИФНС пояснение и заявление на льготу. В последнем случае у организации будет 10 рабочих дней на подготовку документов. 

В течение 10 рабочих дней нужно будет подать в налоговую заявление на льготу и подтверждающие её документы. Заявление рассмотрят и решат, правомерно ли применение льготы. Если нет — придется доплатить налог, пени и, возможно, штраф по ст. 122 НК РФ. В следующем разделе подробнее о том, как действовать при расхождении расчётов с налоговой.

Сообщение об исчисленной сумме налога

Второе следствие отмены деклараций по транспорту и земле — появление сообщений об исчисленной инспекцией сумме налога. В этом документе ИФНС сообщает организации, сколько она должна была заплатить по данным налоговой (п. 4 и 5 ст. 363, п. 5 ст. 397 НК РФ).

Платить налог на основании сообщения не получится, так как НК РФ разрешает направлять его в течение полугода после истечения срока перечисления платежа. Поэтому считать и платить налоги придётся самостоятельно, а сообщение можно использовать для проверки себя.

Сверьте сумму из сообщения с фактически уплаченной. Если они совпадают, то поводов для беспокойства нет. Если же они отличаются, перепроверьте свои расчёты и данные, указанные ИФНС. В зависимости от того, кто допустил ошибку, выберите порядок действий.

В расчётах ошиблись вы

Если верны данные сообщения, а налог уплачен в большей сумме — возникла переплата, которую можно вернуть или зачесть (ст. 78 НК РФ). Если уплачено меньше, чем причитается по данным ИФНС, то нужно погасить недоимку и заплатить пени.

В расчётах ошиблась налоговая

Сумма, рассчитанная налоговой, может оказаться завышенной. В этом случае представьте в ИФНС пояснения (документы), которые подтвердят, что вы заплатили правильно. НК РФ даёт на это 10 рабочих дней, но налоговая должна рассмотреть ваши данные, даже если срок подачи нарушен (письмо ФНС России от 13.08.2019 № АС-4-21/16019@).

Ответ на пояснения поступит в течение месяца со дня, когда инспекция их получит. Если ИФНС согласна с представленными данными, она уточнит сообщение. Если не согласна — направит требование об уплате налога.

Требование выставят автоматически, если налог уплачен в меньшей сумме, чем указано в сообщении, а пояснения (документы) от налогоплательщика не поступили. Такое требование можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или суде.

Налоговая не прислала сообщение

Если налог уплачен, а до 1 сентября сообщение от ИФНС не поступило, это может значить, что у неё нет данных о земельном участке или транспортном средстве. В таком случае надо уведомить о них отдельно (п. 2.2 ст. 23 НК РФ). 

Для этого в любую инспекцию направляется сообщение об объекте налогообложения и копии подтверждающих документов. Форма сообщения утверждена Приказом ФНС России от 25.02.2020 № ЕД-7-21/124@. Сообщение подается один раз до 31 декабря года, в котором должна была поступить информация от ИФНС.

Штраф за непредставление сообщения о наличии объекта налогообложения — 20 % от неуплаченной суммы налога. Исключение — когда сведения об объекте налогообложения уже подавались в ИФНС в составе заявления на льготу или когда сумма налога к уплате равна нулю.

Источник: https://kontur.ru/articles/6000

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.