Налоговый вычет с заработной платы

Содержание

Подоходный налог с зарплаты в 2020 году

Налоговый вычет с заработной платы

Зарплата — основной вид дохода у большей части граждан. Для пополнения федерального бюджета заработок облагается НДФЛ. Платит его работник, а удерживает работодатель — налоговый агент. Расскажем о расчете и перечислении налога, льготах и вычете по налогу на доходы.

Доход физлица — это не только зарплата. Это и призы в конкурсах, полученные дивиденды, премии и поощрения на работе и не обязательно в виде денег. Подарки в натуральной форме также облагаются НДФЛ.

Считают подоходный налог так:

НДФЛ = (Налогооблагаемые доходы — Вычеты) * 13 % (или 9 %,15 %,30 % и 35 %)

Налогооблагаемые доходы — это все виды заработка, не перечисленные в статье 217 НК РФ. Вот перечень доходов, с которых не берется подоходный налог:

  • госпособия по безработице, родам;
  • пенсии;
  • выплаты на детей;
  • возмещения вреда здоровью и т.д.

Ставка подоходного налога

В первую очередь на ставку влияет статус резидентства. Резидент — лицо, более 183 дней находившиеся в России и не выезжающее из нее в течение этого срока. В ином случае плательщик будет признан нерезидентом.

Из зарплаты резидентов вычитают 13 % дохода. Однако есть и более специфичные ставки. Например, 35 % — при выигрыше сверх 4 000 рублей, на проценты по депозитам и купоны по облигациям и так далее.

НДФЛ 30 % облагаются доходы некоторых ценных бумаг. Самая низкая ставка 9 % доступна для облигаций с ипотечным покрытием, которые были выпущены до 01.01.

2007 года, и для доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием.

У нерезидентов с доходов снимают 30 %, но есть исключения. Например, ставка 15 % актуальна для нерезидентов, которые получают дивиденды от отечественных компаний. Иностранцы могут претендовать на 13 % НДФЛ при следующих условиях:

  • они высококвалифицированные специалисты;
  • они члены экипажей морских судов под флагом РФ;
  • они беженцы;
  • они участники госпрограммы по переселению соотечественников;
  • они работают по найму по патенту.

Налоговые вычеты по НДФЛ

Необязательно платить налог в полном размере. Законодатель разрешает пользоваться правом на получение вычетов для снижения налоговой базы. Снизить налог к уплате можно в разных жизненных ситуациях: покупка жилья, оплата лечения или обучения и так далее. Вот самые частые варианты:

  • стандартные вычеты, например, вычеты на детей — 1 400 рублей на 1 и 2 ребенка, 3 000 рублей на последующих или вычет для Героев СССР и РФ, участников ВОВ, блокадникам, инвалидам и так далее — 500 руб.;
  • за покупку жилья или оплату ипотечных процентов можно получить имущественный вычет;
  • за обучения себя, братьев, сестер, детей или лечение можно претендовать на социальный вычет;
  • профессиональные вычеты актуальны для ИП, нотариусов, адвокатов и т.д.

Например, сотрудник получает 60 000 рублей в месяц. Без допусловий НДФЛ с зарплаты составит 7 800 рублей. А если у работника есть 4 детей, то подоходный налог за месяц составит:

(60 000 — 1 400*2 — 3000*2) * 13 % = 6 656 рублей.

«Уйти в минус» в рамках года нельзя. К вычету принимают только ту сумму НДФЛ, которая была заплачена. К тому же многие вычеты ограничены по размеру. Например, в 2018 году Сидоров Иван оплатил обучение в университете за 150 000 рублей. К вычету он примет всего 120 000 рублей. Это максимум по расходам на обучение.

Вычетом можно воспользоваться двумя способами. Первый — уменьшить текущий НДФЛ к уплате. Второй — обратившись с заявлением в ФНС, забрать подоходный налог, уплаченный за прошлый год. Тогда налоговая после проведения камеральной проверки единовременно вернет на счет причитающуюся сумму.

Удержание подоходного налога

Статья 226 НК РФ обязывает работодателя вычитать подоходный налог с зарплаты сотрудников. Расчет происходит ежемесячно нарастающим итогом. На практике расчет НДФЛ делается в день выдачи зарплаты — в последний день месяца. В первую очередь вычитают налог, а затем другие платежи: алименты, погашение кредитов и т.д.

В рамках месяца сумма вычета может превышать базу по НДФЛ. Тогда подоходный налог равен или меньше нуля. Излишки налога переходят на следующий месяц, но только в рамках года. По итогам года излишне удержанный НДФЛ на следующий год не переносится. Исключение — имущественные вычеты.

Сроки перечисления НДФЛ

Сроки варьируются в зависимости от способа выплаты зарплаты:

  • наличными — день перечисления налога равен дню получения денег в банке;
  • безналичный расчет — следующий рабочий день после перевода зарплаты сотруднику;
  • иные источники, в том числе выдача дохода в натуральном виде — следующий рабочий день

Важно различать понятия: перечислить и удержать НДФЛ. Перечисление обычно делают на следующий день после выдачи зарплаты, а удерживают в тот же день.

НДФЛ перечисляют в ФНС, где компания стоит на учете. Филиалы переводят налог в ту налоговую, где зарегистрированы.

Ндфл с аванса

Трудовой кодекс в статье 136 ТК РФ устанавливает выдачу зарплаты не реже 1 раза в полмесяца. Первая часть известна как аванс — зарплата за половину отработанного месяца. Вторая часть — остаток зарплаты за вторую половину. Промежуток между выдачами не может быть больше 15 дней.

Доходы сотрудников облагаются НДФЛ. На первый взгляд кажется, что подоходный налог нужно удерживать два раза в месяц. Первый с аванса, второй с остатка зарплаты. Но это не так. Есть два обоснования.

Во-первых, Письмо ФНС №БС-4-11/10126@ от 26.05.14. В нем прямо сказано: подоходный налог удерживают с полной зарплаты  при окончательном расчете один раз в месяц. То есть, с аванса НДФЛ не платят.

Во-вторых, Письмо Минфина №03-04-06/33737 от 10.07.2014. Министерство разделяет позицию налоговой. Вычитать НДФЛ можно только с полной зарплаты. Аванс подоходным налогом не облагается.

Например, зарплата работника 50 000 рублей. Аванс — половина зарплаты. В итоге авансом на руки ему выдадут 25 000 рублей. Со второй части удержат 6 500 рублей налога и на руки отдадут 18 500 рублей.

Но есть исключения из этого правила:

  • аванс был выдан последним числом месяца — подоходный налог удерживается и перечисляется на следующий день;
  • у сотрудника долг по НДФЛ — с аванса нужно удержать сумму в пользу погашения долга, при этом на сам аванс НДФЛ не начисляется;
  • сотруднику выдали натуральный доход или он получил матвыгоду — эти доходы облагаются НДФЛ, который нужно удержать со следующей денежной выплаты, даже если это будет аванс, а на сам аванс НДФЛ не начисляется.

Штрафы за нарушения по НДФЛ

Подоходный налог — весомая статья доходов госбюджета. Поэтому за просрочку предусмотрены штрафы. За безосновательное неудержание налога — штраф 20 % от НДФЛ. За крупное уклонение штрафы серьезнее:

  • 100 000 — 300 000 рублей;
  • зарплата за 1-2 года; 
  • лишение права занимать конкретные должности на 3 года;
  • арест на 6 месяцев;
  • лишение свободы на 2 года.

Источник: https://kontur.ru/bk/spravka/496-podoxodnyj_nalog_szarplaty

Как вернуть подоходный налог с зарплаты: возврат 13 процентов НДФЛ

Налоговый вычет с заработной платы

Официально трудоустроенный человек каждый месяц делает налоговые отчисления. Это происходит без его участия – 13% с дохода сотрудника обязан перечислять работодатель. Часть этих средств налогоплательщик может вернуть. Возмещение НДФЛ возможно в нескольких случаях.

  • Работник приобрел жилье либо земельный участок под застройку, соответственно может претендовать на имущественную льготу.
  • Сотрудник оплатил дорогостоящее лечение или обучение и теперь вправе запросить компенсацию.
  • Гражданин проходил курсы повышения квалификации, получал высшее, средне-специальное и любое другое образование.

Все вычеты производятся через налоговую службу.

Физлицо собирает необходимый пакет документов, а затем передает его в отделение ФНС по месту жительства. Налоговики проверят их и вынесут решение о возможности возмещения НДФЛ в заявленном объеме.

Если налоговая служба удовлетворит запрос, деньги перечислят на указанные платежные реквизиты – в течение месяца после положительного решения вопроса.

Если отклонит – человек получит письменное уведомление, в котором будут прописаны все основания для отказа.

Можно ли вернуть налог с зарплаты на работе и как это сделать

Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?

  • Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
  • Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
  • Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.

Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.

Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.

Для получения возврата требуется:

  • доказать облагаемый доход;
  • уплатить все налоги;
  • удостовериться в праве претендовать на вычет;
  • обратиться в инспекцию с пакетом документации.

Далее останется только дождаться решения уполномоченного органа.

Кто имеет право на возврат отчислений

Список категорий граждан, которые вправе претендовать на выплаты, не прописан на законодательном уровне. Однако, согласно порядку налогообложения, платить НДФЛ обязаны резиденты Российской Федерации. Следовательно, за возвращением могут обращаться все, кто исправно делал отчисления с дохода.

При этом в налоговом кодексе РФ предусмотрено освобождение от уплаты пошлин по определенным статьям доходов. К примеру, студенты, обучающиеся на очной форме и имеющие государственную стипендию, не смогут запросить возмещение НДФЛ. Разумеется, если у них нет иного официального источника заработка.

За что получают льготу

Причины, на основании которых физическое лицо может запросить возврат подоходного налога:

  • особые условия трудовых и гражданско-правовых контрактов;
  • приобретение дорогостоящих лекарств или оплата медуслуг;
  • проведение сделок купли-продажи с недвижимостью;
  • манипуляции с ценными бумагами и прочими финансовыми инструментами;
  • оплата обучения, образовательных курсов.

В отдельных случаях на возмещение могут рассчитывать лица, которым присвоен специальный статус.

Разновидности компенсаций: как возвратить НДФЛ

Вычеты отличаются по характеру, сущности и специфике предоставления. В действующем НК РФ прописаны следующие категории:

  • классические/стандартные;
  • социальные;
  • инвестиционные (распространяются на ценные бумаги и прочие финансовые инструменты);
  • профессиональные.

Первые два – самые распространенные.

Стандартные

Прописаны в ст. 218 НК РФ. Сумма возмещения определяется категорией физического лица. Так, например, 3 тыс. рублей в месяц с уплаченных налогов полагаются:

  • участникам ликвидации чернобыльской аварии (те, кто имеют инвалидность или перенесли серьезные заболевания, связанные с радиацией);
  • ликвидаторам последствий ядерных испытаний;
  • инвалидам Великой Отечественной войны;
  • военнослужащим, получившим инвалидность во время службы в СССР.

На выплаты в 500 рублей каждый месяц могут рассчитывать:

  • участники ВОВ, узники блокады Ленинграда, ветераны труда;
  • граждане РФ, имеющие первую или вторую группу инвалидности;
  • доноры, пожертвовавшие костный мозг;
  • близкие родственники тех, кто погиб во время защиты СССР либо РФ;
  • прочие лица, участвовавшие в военных операциях по решению власти.

При одобрении возмещения действует единственное правило – не более одного на человека. Если же у гражданина есть основания претендовать сразу на несколько вычетов, выбирается тот, по которому назначен больший размер.

Социальные

Это еще одна разновидность налоговых льгот, прописанная в статье 219. Претендовать на возврат НДФЛ можно в следующих случаях:

  • недавние пожертвования в благотворительные фонды и организации;
  • оплата договорной формы обучения;
  • погашение счетов по дорогостоящему лечению;
  • приобретение лекарственных препаратов;
  • дополнительные взносы в негосударственные пенсионные фонды;
  • покупка страхования жизни;
  • накопительные отчисления на пенсию;
  • прохождение курсов повышения квалификации.

Есть одно «но»: максимальная годовая сумма выплат не может превышать 120 тыс. рублей.

Порядок и правила возврата подоходного налога с заработной платы за год – как вернуть 13 процентов

Предусмотрено два варианта подачи заявлений: при личном посещении ФНС и обращении к работодателю. В первом случае необходимо учитывать:

  • сроки проверки не могут быть меньше трех месяцев (кроме того, если запрос будет одобрен, понадобится еще 30 дней, чтобы перечислить денежные средства);
  • для всех категорий вычетов составляется одна декларация. В нее вносят все основания для возмещения той или иной суммы. Затем заполненный документ отправляют в ФНС по месту проживания (прописки);
  • документацию можно отправить по почте – при условии описи вложения (этот вариант предусмотрен на тот случай, если нет возможности самостоятельно посетить уполномоченный орган).

Также все бумаги может доставить доверенное лицо или законный представитель.

После рассмотрения обращения возмещена будет не вся сумма трат, а часть, пропорциональная сделанным налоговым отчислениям.

Какие документы готовить

Здесь все зависит от того, на какую категорию вычетов вы претендуете, поскольку каждая из них требует разных подтверждений. Для получения компенсации за дорогостоящие медикаменты, следует подготовить:

  • чеки и квитанции о покупке;
  • заполненную декларацию;
  • рецепты на лекарства, дополненные подписями и печатями лечащего врача.

Для получения стандартного/классического вычета, касающегося ребенка, необходимо предоставить:

  • детское свидетельство о рождении;
  • заполненное заявление (образец можно найти в интернете);
  • документ, удостоверяющий личность родителя;
  • справки о том, что ребенок учится на очном отделении (если форма договорная, прикрепите чеки об оплате);
  • свидетельство о заключении брака (если имеется).

Весь пакет передается работодателю, а он уже направляет необходимые сведения в уполномоченные органы.

Если вычет оформляется в связи с инвалидностью или особым статусом, требуется предоставить справки это подтверждающие.

Как можно вернуть подоходный налог в 13 процентов по 2-НДФЛ на детей: все о возврате зарплаты

Выплата оформляется на всех членов семьи, не достигших восемнадцатилетнего возраста. Если ребенок учится на очной форме, то вычет продолжает действовать и после наступления совершеннолетия. Итоговая сумма льготы определяется количеством детей.

Чтобы затребовать такую компенсацию, надо подать в бухгалтерию (по месту работы) все необходимые документы и заявление.

Для получения субсидии, заявитель должен соответствовать определенным критериям:

  • быть официально трудоустроенным;
  • иметь на попечении несовершеннолетнего (либо учащегося на очной форме обучения);
  • делать все необходимые налоговые отчисления.

Лимит, подлежащий возврату, – не более 350 тыс. рублей в год.

Как получить имущественное возмещение

Если сумма одобрена налоговой службой, то работодатель просто не удерживает с зарплаты 13% НДФЛ. В том случае, когда налог уже уплачен в полном объеме, он возвращается из бюджета.

Расходы на приобретение собственного жилья государство компенсирует. Чтобы получить компенсацию, необходимо:

  • проверить есть ли основания для возврата;
  • собрать пакет документов;
  • рассчитать сумму, которая должна быть возмещена;
  • выбрать вариант для начисления наличности;
  • передать всю документацию в инспекцию.

Как вернуть социальный налоговый вычет с заработной платы

Возврат денежных средств на обучение, страхование или лечение предоставляются ровно с того месяца, когда сотрудник принес заполненное заявление, подкрепленное уведомлением из инспекции. Изначально доход гражданина уменьшается на сумму НДФЛ, а затем остаток переносится на следующий месяц.

Бланки-уведомления требуется брать после каждого расхода. В течение года их может быть несколько. Например, потратились на стоматолога – подготовили соответствующее заявление.

Оплатили образовательные курсы – снова подали документацию, чтобы избежать обязательной уплаты отчислений. Единственный нюанс – необходимо следить за лимитом, который составляет 120 тыс.

рублей (без учета трат на обучение детей или лечение).

Сроки возврата подоходного налога: как вернуть и получить налоговый вычет 13 процентов с зарплаты

Порядок начисления НДФЛ регламентирован законодательством Российской Федерации. В соответствии с ним налоговик должен провести процедуру камеральной проверки, цель которой – установить факт излишних уплат. По окончании проверки инспектор уведомляет налогоплательщика о принятом решении. В случае положительного исхода физическому лицу обязуются выплатить денежные средства.

Срок возврата прописан в статье 78 Налогового кодекса РФ. Деньги зачисляются на счет, указанный в заявлении, в течение 30 дней с момента подачи. Таким образом, общий срок (с учетом проведения проверки) составляет четыре месяца. Даже если самостоятельно передать заявку в ИФНС, прикрепив к ней декларацию, время рассмотрения не будет уменьшено: все равно придется ждать четыре месяца.

В итоге

Если работник исправно платит НДФЛ, у него появляется право на определенные налоговые вычеты. К примеру, он приобрел недвижимость, оплатил образование ребенка или операцию для родственника. Предусмотрено два способа возвратить уплаченные деньги.

  • Подождать год (все это время исправно платить налоги), а затем подать заявление, подготовить пакет документов, в том числе заполнить декларацию, и ожидать решения.
  • Не ждать год, а обратиться к работодателю, чтобы он не удерживал из зарплаты НДФЛ. Но прежде необходимо получить уведомление о возможности начисления вычета от ФНС.

Как вернуть и забрать 13% от зарплаты? Необходимо соответствовать нескольким критериям. Во-первых, быть официально трудоустроенным, работать по трудовому договору.

Во-вторых, исправно выполнять свои обязанности налогоплательщика, уплачивая с дохода 13%. В-третьих, обладать правом на возврат в текущем календарном году.

В-четвертых, иметь на руках документ, подтверждающий, что налоговая одобрила ваш запрос на вычет.

Источник: https://riavrn.ru/gov/kak-vernut-podokhodnyy-nalog-s-zarplaty-vozvrat-13-protsentov-ndfl/

Как вернуть подоходный налог 13% с зарплаты в 2021 – Возврат НДФЛ для работающего

Налоговый вычет с заработной платы

Каждому гражданину, работающему легально стоит знать, как вернуть подоходный налог с зарплаты. Пользуясь этой льготой, можно получить обратно часть средств, уже перечисленных в бюджет или уменьшить удержания с зарплаты.

Расскажем, как и за что Вы сможете вернуть уплаченный подоходный налог (НДФЛ) со своей зарплаты

Способы возврата подоходного налога (НДФЛ) в 2021 году

Государство предлагает снизить налоговую нагрузку на физических лиц с помощью налоговых вычетов. Они уменьшают сумму НДФЛ, подлежащую уплате. При этом если деньги уже удержаны работодателем и перечислены в бюджет, их можно вернуть.

НК РФ предусматривает несколько вариантов, за что можно вернуть подоходный налог. Желательно знать их все.

Стандартный налоговый вычет (за детей)

Чаще всего стандартный вычет предоставляют родителям детей. Его размеры составляют:

  • на 1 ребенка – 1400 рублей;
  • на 2 детей — 2800 рублей (1400 р. за первого и столько же за второго);
  • на 3 детей — 5800 р. (по 1400 р. на первых двух и 3000 на третьего).

За каждого последующего ребенка к вычету прибавляют 3000 р. Иногда он положен и на самого налогоплательщика. Применяют льготы, пока общая зарплата в календарном году не достигнет суммы 350 тысяч рублей. На следующий год право на вычет возобновляется.

Рассказать, как работнику вернуть уплаченные 13% с зарплаты могут в бухгалтерии. По общему правилу достаточно написать заявление и приложить свидетельства о рождении на всех детей, в т. ч. и уже совершеннолетних. Сумму вычета в этом случае работодатель не будет удерживать при выплате зарплаты. Если вычет не был получен таким способом, его можно оформить через ИФНС.

Подробнее об этом способе возврата читайте в нашей статье: Как получить стандартный налоговый вычет на детей в 2021: кому положен, пошаговая инструкция и необходимые документы

Имущественный налоговый вычет (за покупку недвижимости)

Покупка жилья — еще один вариант, за что можно вернуть подоходный налог. С расходов на недвижимость можно вернуть до 260 тысяч рублей. Размер вычета составит в этом случае 2 млн рублей. При ипотеке можно получить еще вычет на проценты по ней. Его размер ограничен 3 млн рублей или суммой в 390000 р. к возврату.

При оформлении вычета к заявлению прикладывают: договоры и платежные документы. Предоставляют вычет 1 раз в жизни, но можно получать по нескольким объектам, пока не выбрана вся сумма вычета.

Подробнее об этом мы уже писали — Налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году.

Социальный налоговый вычет (за лечение и обучение)

Сумма вычета за расходы на обучение, лечение, пенсионное, медицинское страхование и благотворительную деятельность ограничена суммой в 120 тысяч рублей в год. Дополнительно можно получать социальный вычет на обучение детей в сумме до 50 тысяч рублей в год за каждого из них и на дорогостоящее лечение без ограничений.

Вместе с заявлением потребуется представить документы, подтверждающие расходы: договор, платежные поручения, чеки и тд.

Инвестиционный налоговый вычет (за инвестиции)

Вкладывая деньги в ценные бумаги, можно получить право на вычет по НДФЛ. Для этого достаточно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), положить на него деньги и не снимать их в течение 3 лет.

Максимальная сумма вычета — 400 тысяч рублей в год, а возврата — 52 тысячи рублей в год. Существует и второй вариант вычета.

Он предусматривает освобождение от налога по бумагам, купленным на ИИС.

Для получения вычета потребуется приложить к заявлению договор на обслуживание ИИС или заявление на присоединение к нему и документы о зачислении средств на счет, например, платежное поручение.

Где лучше открыть ИИС, чтобы вернуть НДФЛ уплаченный с зарплаты

Сегодня очень много брокерских компаний, где можно открыть ИИС. Но большинство из них не всегда подходят для новичков с точки зрения удобства и простоты. Мы рекомендуем обратить внимание сервис Тинькофф Инвестиции, где можно бесплатно и не выходя из дома открыть ИИС и тем самым возвращать НДФЛ с зарплаты..

Условия бесплатного сервиса Тинькофф Инвестиции

Профессиональный налоговый вычет

Профессиональный налоговый вычет могут получить ИП, нотариусы, адвокаты, авторы различных произведений и граждане, получающие доход по договорам ГПХ. По общим правилам сумма вычета равна сумме документально подтвержденных расходов на ведение деятельности. Но иногда допускается получение вычета по нормативам, например, для ИП — в сумме 20% от доходов.

Для получения профессионального вычета к заявлению нужно приложить документы, подтверждающие расходы. Это могут быть накладные, акты выполненных работ, договора и т. д.

Как вернуть уплаченный подоходный налог – пошаговая инструкция

Пошаговая инструкция, актуальная в 2021

Для возврата налога с зарплаты должна быть подана декларация 3-НДФЛ. Она направляется по утвержденной ФНС форме и отдельно за каждый год.

Допускается подача документов при личном обращении в налоговую инспекцию при наличии паспорта и путем отправки по почте. Но проще всего подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Для этого достаточно выполнить следующие действия:

  1. Открыть сайт ФНС России и перейти к разделу «Личный кабинет налогоплательщика». Нужно выбирать версию сервиса для физических лиц.
  2. Выполнить вход в личный кабинет. Проще всего это сделать с помощью учетной записи ЕСИА (Госуслуги), но можно воспользоваться также логином и паролем или электронной подписью.
  3. Перейти в раздел «Декларации 3-НДФЛ». Кнопка для перехода в него находится в категории «Жизненные ситуации».
  4. Заполнить декларацию. Можно также загрузить готовый документ, сформированный в специальной программе «Декларация». Ссылка для ее скачивания доступна также в ЛК налогоплательщика.
  5. Проверить данные и приложить необходимые документы. Список бумаг будет различаться в зависимости от того, за что нужно оформить вычет. Но в любом случае к декларации прикладывают заявление на возврат налога.
  6. Подписать декларацию и отправить. Заказывать отдельно электронную подпись не требуется. Ее можно создать бесплатно в разделе настроек профиля в личном кабинете.

После отправки декларации следить за ее статусом можно будет в личном кабинете. В нем отображается список всех направленных документов и приходят необходимые уведомления от ФНС.

Важно понимать, что вернуть подоходный налог через Госуслуги напрямую не получится. Нужно воспользоваться для подачи декларации именно сайтом налоговой службы. Но наличие подтвержденной учетной записи ЕСИА (Госуслуги) позволит получить доступ к кабинету без визитов в налоговую инспекцию.

Как быстро оформить декларацию на возврат налогов

Недавно в интернете наткнулся на очень удобный сервис по возврату налогов. Специалисты данного сервиса помогают составить налоговую декларацию 3-НДФЛ, консультируют по возникшим вопросам. Также помогают отправить налоговую декларацию онлайн через интернет.
Через данный сервис возвращал недавно налоговый вычет от государства. Все сделали очень быстро и профессионально! Всем советую!

Заполнить декларацию через сервис НДФЛ.ка

Сроки возврата удержанного налога с заработной платы

В 2021 году доступен возврат НДФЛ с заработной платы за 3 предшествующих года: 2020, 2019 и 2018 год. При этом деньги будут возвращены только при условии, что в этом периоде был уплачен налог на доходы физического лица по ставке 13%.

Если в декларации заявляется доход за 2020 год, по которому должен быть начислен и уплачен НДФЛ, подать ее нужно до 30 апреля 2021 года. В остальных случаях ограничений по сроку нет. Например, если человек в 2020 году только получал зарплату и хочет вернуть налог за покупку квартиры, он может направить документы в ФНС в течение всего года.

После получения декларации 3-НДФЛ налоговая служба проводит по ней камеральную проверку. Она может длиться до 3 месяцев. В это время ИФНС имеет право запросить у налогоплательщика дополнительные документы.

После этого завершения всех необходимых процедур будет принято решение о предоставлении возврата или отказе в нем. Если результат проверки положительный, деньги должны будут отправить в течение 1 месяца. Они зачисляются на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.

Если гражданин не получил возврат в течение 4 месяцев, ему следует обратиться в ИФНС. Сотрудники проверят информацию по заявлению и сообщат причину задержки, а также проинструктируют по дальнейшим действиям.

В российском законодательстве достаточно вариантов, как вернуть подоходный налог с зарплаты. Пользуясь ими, можно ежегодно экономить десятки тысяч рублей. Главное, заранее разобраться в своих правах и направить заявление вместе с декларацией в налоговую службу.

Источник: https://xn--90aennii1b.xn--p1ai/nalog/kak-vernut-podohodnii-nalog-s-zarplati.html

Как вернуть часть зарплаты: налоговые вычеты

Налоговый вычет с заработной платы

Гражданский долг и налоговое законодательство обязывают делиться с государством честно заработанными деньгами. На какие бы благие цели ни шли 13% от зарплаты, все равно хочется вернуть хотя бы часть отправленных в казну денег, и правила налогового кодекса предоставляют такую возможность. IRR.ru расскажет, как сэкономить на НДФЛ.

Как это работает

Задача налоговых вычетов — облегчить налоговое бремя граждан. Главное правило: право на получение вычетов имеют только те граждане, из заработной платы которых удерживается НДФЛ по ставке 13%. Другие категории трудящихся претендовать на эту льготу не могут.

Механизм действует так: налогооблагаемая база, то есть сумма полученного дохода, уменьшается на размер налогового вычета, и от полученной суммы уже удерживают подоходный налог.

Например, рассчитаем НДФЛ для гражданина с зарплатой 100 тыс. руб.:

НДФЛ = 100 тыс. руб. × 13% = 13 тыс. руб.

Теперь, чтобы понять как работает механизм, найдем сумму НДФЛ для того же гражданина, но при условии, что ему полагается какой-либо вычет, например, в размере 20 тыс. руб.:

НДФЛ = (100 тыс. руб. – 20 тыс. руб.) × 13% = 10,4 тыс. руб.

Разница между налогом, рассчитанным этими способами:

DНДФЛ = 13 тыс. руб. – 10,4 тыс. руб. = 2,6 тыс. руб.

Получается, что благодаря вычету гражданину удалось сэкономить на подоходном налоге 2,6 тыс. руб.

Основания и правила получения, а также лимиты вычетов регламентируются ст. 218-221 2-й части Налогового кодекса РФ. В этой статье вы узнаете об актуальных для каждого вычетах: стандартных, социальных и имущественных.

Стандартные вычеты (ст. 218)

У стандартных вычетов по сравнению с остальными самые маленькие лимиты, однако они предоставляются ежемесячно. Стандартные вычеты можно разделить на 2 группы.

Личные

Эти вычеты связаны с самим налогоплательщиком и предоставляются в зависимости от его особого положения. Если гражданин имеет право на обе категории личных вычетов, то ему будет предоставлен наибольший из них.

Вычет в размере 3 000 руб. полагается следующим категориям:

  • лицам-участникам ликвидации Чернобыльской катастрофы или получившим радиационное воздействие;
  • лицам-участникам испытаний ядерного оружия и его захоронения;
  • инвалидам ВОВ;
  • инвалидам I, II, III групп, получивших увечья во время воинской службы;
  • другим категориям граждан.

Вычет в 500 рублей могут получить:

  • герои СССР и РФ;
  • участники ВОВ (узники, военные, участники блокад);
  • инвалиды детства и I, II групп;
  • лица, перенесшие лучевую болезнь и другие недуги, связанные с радиационным излучением;
  • родители и супруги военнослужащих, погибших при защите РФ и СССР;
  • участники боевых действий в Афганистане;
  • другие категории граждан.

На детей

Эти стандартные вычеты предоставляются за детей, воспитываемых налогоплательщиком.

Родители и усыновители имеют право на вычеты в размере:

  • по 1 400 руб. на первого и второго ребенка;
  • по 3 000 руб. на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 руб. на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида-учащегося на дневной форме обучения до 24 лет при инвалидности I или II группы.

Те же вычеты полагаются опекунам, попечителям и приемным родителям. Исключение: за детей-инвалидов эти категории налогоплательщиков получают вычет в размере 6 000 руб.

Условия детских вычетов:

  • детские вычеты предоставляются на детей возрастом до 18 лет, а также на детей-учащихся на очной форме обучения до 24 лет;
  • налогоплательщик может получать вычет в двойном размере, если второй родитель откажется от своего вычета в его пользу или если он является единственным родителем;
  • лимит вычета составляет 350 000 руб.: если в текущем месяце доход, исчисленный нарастающим итогом с начала года превышает эту сумму, то вычет перестает действовать с этого месяца.

Социальные вычеты (ст. 119)

Социальные вычеты предоставляются в связи с некоторыми затратами налогоплательщика на социальное обеспечение.

Вычеты в сумме 120 000 руб.

Основанием для получения таких социальных вычетов являются траты на:

  • оплату своего обучения;
  • медицинские услуги и лекарства, приобретенные налогоплательщиком для себя и своих близких родственников;
  • пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (сроком не менее 5 лет) на себя и на своих близких родственников;
  • дополнительные взносы на накопительную пенсию.

Условия получения таких вычетов:

  • лимит вычета по всем перечисленным расходам составляет 120 000 руб. Например, гражданин оплатил год обучения в вузе на 80 тыс. руб. и оплатил лечение своей жены на 50 тыс. руб. В сумме эти расходы составляют 130 тыс. руб., но налоговая база будет уменьшена только на 120 тыс. руб.;
  • все расходы должны быть документально подтверждены;
  • медицинские и образовательные учреждения должны иметь соответствующую лицензию.

Вычет на образование других лиц

Независимо от предыдущего вычета гражданам полагается вычет в размере 50 000 руб. за оплату обучения своих детей, братьев и сестер возрастом до 24 лет. При этом можно оплатить обучение детей в языковой школе, детском саду и других учебных заведениях.

Вычет на благотворительность

Граждане, осуществляющие пожертвования в пользу религиозных, благотворительных, некоммерческих научных и культурных организаций, тоже могут получить вычет. Для таких налогоплательщиков лимит вычета составляет 25% от суммы годового налогооблагаемого дохода налогоплательщика.

Найдем лимит вычета за благотворительность для гражданина с зарплатой в 50 тыс. руб.

Лимит = 50 тыс. руб. × 12 мес. × 25% = 150 тыс. руб.

Имущественные вычеты (ст. 220)

Имущественные вычеты связаны с операциями по купле-продаже имущества, которые совершал налогоплательщик. Они предоставляются в размере фактически понесенных затрат, но не больше установленных лимитов. Расскажем о вычетах, которые наверняка вам пригодятся.

При покупке имущества

Основанием для получения этого вычета может стать:

  • приобретение квартиры, дома или доли в них;
  • покупка земельного участка, его доли;
  • траты на строительство, а также ремонт и отделку.

Условия предоставления вычета:

  • лимит составляет 2 млн руб.;
  • вычет предоставляется один раз в жизни;
  • если фактическая стоимость затрат на приобретение окажется меньше 2 000 руб., то оставшуюся сумму вычета можно будет использовать в будущем. Например, если гражданин купит квартиру за 1,5 млн руб., то вычет будет предоставлен в размере этой суммы, а оставшиеся 500 тыс. руб. можно будет использовать для следующей покупки;
  • если сумма к возмещению больше уплаченного НДФЛ, то часть возмещения, превышающая размер налога, будет возвращена в следующих налоговых периодах;
  • вычет не возмещается за материнский капитал. Например, квартира стоит 2 млн и ее часть в размере 200 тыс. руб. была оплачена материнским капиталом, тогда вычет составит только 1,8 млн руб.

За проценты по кредиту

Вернуть НДФЛ также можно за проценты по целевым займам на покупку недвижимости. Лимит по данному вычету равен 3 млн руб. и может быть использован единожды и в отношении лишь одного объекта недвижимости. Так, если сумма процентов по ипотеке составит 1 млн руб., оставшиеся 2 млн руб. от вычета нельзя будет использовать при покупке имущества в кредит в следующий раз.

Посмотреть актуальные вакансии

Разместить резюме

Источник: https://blog.irr.ru/view/kak_vernut_chast_zarplatyi_nalogovyie_vyichetyi

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.