Оплата взносов ип за себя 2021

Содержание

Страховые взносы ИП в 2021, 2022 и 2023 годах

Оплата взносов ип за себя 2021

Индивидуальные предприниматели, кроме тех, что на НПД, обязаны платить страховые взносы “за себя”. Даже если нет дохода, взносы тем не менее нужно уплатить, однако есть и исключения. А если наняли сотрудников — взносы нужно платить как за себя, так и за сотрудников.

Базовые понятия о взносах

Взносы состоят из двух частей:

  1. Фиксированные страховые взносы ИП — платят подавляющее большинство предпринимателей — на ОПС (пенсионное страхование) и на ОМС (медицинское).
  2. 1% “с превышения” — платят только с доходов свыше 300 000 р. в год, зачисляется на ОПС.

Максимальный страховой взнос на ОПС за год не может превышать 8-кратного размера фиксированного взноса на ОПС.
Взносы на ОПС формируют будущую пенсию ИП, добавляют ему стаж и баллы для выхода на пенсию.

Размер взносов в 2021, 2022 и 2023 гг

В 2021 году размер страховых взносов не индексируется и оставлен как в 2020 году. А с 2022 года взносы снова повышаются. Точные размеры смотрите в табличке.

Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) Взносы на обязательное медицинское страхование (ФФОМС)  Всего взносов
2020 32 448 + 1% макс. 259 584 8 426 40 874 + 1%
2021 32 448 + 1% макс. 259 584 8 426 40 874 + 1%
2022 34 445 + 1% макс. 275 560 8 766 43 211 + 1%
2023 36 723 + 1% макс. 293 824 9 119 45 842 + 1%

Пример:

В 2021 году ИП заработал 2 млн рублей. Рассчитаем страховые взносы.

  • Фиксированная часть: 40874 р.
  • 1% с превышения: (2 000 000 р. — 300 000) x 1 % = 17 000 р.

Сумма страховых взносов всего: 57 874 .

Доход для расчета 1% с превышения

Расчет дохода напрямую зависит от применяемой системы налогообложения:

  • УСН 6% — облагается полностью полученный доход (с учетом максимальной суммы взноса).
  • УСН 15% — облагается полученный доход за минусом расходов.
  • ЕНВД — облагается только вмененный доход.
  • Патент — облагается только потенциально возможный доход.
  • ОСНО — берутся доходы за минусом расходов как для НДФЛ.
  • ЕСХН — берете реальный доход без учета расходов.

Совмещаете несколько налоговых режимов — указанные доходы придется сложить.

Льготные периоды

ИП, который не ведет деятельность, может уменьшить или не платить взносы, если:

  • служил в армии по призыву;
  • был в декретном отпуске до 1,5 лет;
  • ухаживал за инвалидом (период ухода устанавливается решением ПФР);
  • уехал с супругом военнослужащим или с супругом, работающим в определенной организации (консульства, ООН, ЮНЕСКО и т.д.) и там нет возможности работать.

Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные.

Льгота для уменьшения страховых взносов ИП действует только в случае, если за льготный период деятельность не ведется и сдается «нулевая» декларация.

Оплата страховых взносов

Взносы для ИП без работников платятся в налоговую инспекцию:

  1. фиксированные — не позже 31 декабря соответствующего года (а если он выпадает на официальный нерабочий, то не позже первого рабочего)
  2. 1% — не позже 1 июля следующего года (аналогичное правило с нерабочим днём)

ИП вправе заплатить взносы в течение года частями, или разово всю сумму.

Пример:

Взносы за 2021 год уплачиваются:

  1. фиксированные — до 31 декабря 2021 года включительно
  2. 1% — не позже 1 июля 2021.

Актуальные КБК можно посмотреть на сайте налоговой инспекции. Платежное поручение на уплату налогов можно заполнить через сайт ФНС

Если ИП работает неполный год

Если человек в середине года зарегистрировался как ИП или, наоборот, снялся с регистрации, либо присутствовали льготные периоды — взносы рассчитываются только за время деятельности как ИП. За каждый полный месяц — в размере 1/12 тарифа. В неполных месяцах — пропорционально отработанному количеству календарных дней.

Пример:
Дата регистрации ИП — 23 октября 2020. Доходы — 400 000 р.

Фиксированный платеж на пенсионное страхование:

  • 32 448/12 = 2 704 
  • (2 704 х 2 мес. + 2 704 х 9 дн. / 31 дн.) = 6 193,03

Фиксированный платеж на медстрахование: 

  • (8 426 / 12 мес х 2 мес + 8 426 х 9 дн. / 366 дн.)  = 1 611,53

1% с превышения

  • (400 000 — 300 000) x 1% = 1 000

Итого за 2020: 6 193,03 + 1 611,53 + 1 000 = 8 804,56

Добровольное страхование

Предприниматель может застраховаться добровольно в фонде социального страхования. Тогда у него появится право на больничные выплаты и материнские пособия. Если кто-то в 2021 году планирует уйти в декрет, то для получения пособий следовало зарегистрироваться в фонде и уплатить до 31 декабря 2020 годовой взнос 4 221, 24 р.

Размеры больничных и декретных пособий будут считаться по минимальной ставке исходя из МРОТ на день наступления страхового случая.

Отчетность за себя

По обязательным личным взносам никакой отчетности не существует. Не отчитывается ИП и по добровольным взносам в ФСС. 

Ставки взносов

Если у ИП трудятся наемные работники, то с зарплаты начисляются страховые взносы по ставкам:

  • пенсионные — 22 %;
  • медицинские — 5,1 %;
  • социальные (больничные и материнство) — 2,9 %;
  • социальные (от несчастных случаев) — тариф зависит от вида деятельности. Обычно 0.2%.

Льготы по взносам

Для ИП, которые числятся в реестре малых и средних предприятий (МСП) есть льгота по взносам на ОПС с зарплаты сотрудников. Так, выплата в размере МРОТ (12130 в 2020 г, 12792 – в 2021) облагается стандартными 22%, а вот всё, что свыше МРОТ – по пониженной ставке 10% (ст. 427 НК РФ).

Надо ли регистрироваться в фондах

В ПФР и ФОМС регистрироваться не надо. В ФСС регистрируются в течение 30 дней со дня:

  • заключения трудового договора с первым работником;
  • либо заключения договора ГПХ, в котором прописаны взносы «на травматизм».

Кто может сэкономить

Некоторые предприниматели могут законно сэкономить на взносах работников за счет пониженных тарифов, если они являются резидентами особых экономических зон. Перечень зон обширный, если в вашем регионе есть такие зоны, и вы могли бы стать его участником, обратитесь к вашему бухгалтеру или нашему налоговому консультанту за информацией о причитающихся вам льготах.

Если выплачивали пособия

Страховые взносы можно уменьшить на сумму расходов, потраченных на больничные выплаты (платеж за первые 3 дня больничного делается за счет средств самого ИП) и пособия (платятся полностью за счет ФСС) .

Если размер пособий превысил взносы, обратитесь в Соцстрах за возмещением получившейся разницы (п. 9 ст. 431 НК РФ, ч. 2 ст. 4.6 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ) . Также налоговики могут зачесть указанную разницу в счет предстоящих платежей (п. 9 ст. 431 НК РФ).

Зачет производится только после подтверждения расходов Соцстрахом (фонд проводит камеральную проверку).

Оплата взносов за работников

Взносы перечисляют в налоговую инспекцию до 15 числа следующего месяца. Если дата совпадает с выходным днем, то срок уплаты сдвигается на первый рабочий день. Информацию по КБК ищите на сайте ФНС России, там же можно сделать платежку. Взносы по соцстрахованию от несчастных случаев перечисляют в те же сроки только в ФСС.

Если вовремя не уплатили

Несвоевременная оплата взносов грозит пенями за каждый день просрочки: 1/300 ключевой ставки Банка России (с 30.10.2017 г. — 8,25 %).

Если задержка с оплатой связана с неправильным расчетом взносов (в отчете в налоговую занижен размер зарплаты) , то будете оштрафованы на 20 % от неуплаченной суммы А если неуплата умышленная — штраф 40 % причитающейся к уплате взносов. Обычно недоимку обнаруживают во время выездной или камеральной проверки.

Отчётность за работников

ИП-работодатели заполняют формы:

  • СЗВ-ТД — до 15 числа сл. месяца, в котором был приём на работу, увольнение, перевод или переход на электронные трудовые книжки.
  • СЗВ-М — подают в ПФР не позднее 15 числа сл. месяца, следующего за отчетным;
  • Расчет по страховым взносам (КНД 1151111) — сдается в налоговую инспекцию не позже 30 сл.мес.;
  • 4-ФСС — предоставляют в ФСС до 20 сл.мес. включительно, в электронном виде — до 25 включительно;
  • СЗВ-СТАЖ — предоставляют в ПФР до 1 марта следующего года.

Штрафы

Штраф за опоздание со сдачей Расчета по страховым взносам или отчетности 4-ФСС составляет 5% (за каждый месяц просрочки) от неуплаченных в срок взносов, которые надо перечислить за последний квартал. Максимум — 30% от суммы взносов, минимум — 1 000 р. По СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ штраф составляет 500 р. за каждого работника своевременно не отраженного в форме.

Клиентам Профдело штрафы не грозят: мы берем на обслуживание ИП и полностью ведем всю бухгалтерию ИП. Подробности по ссылке: https://www.profdelo.com/accounting/ipreport.html

Бонус в виде уменьшения налогов

Ваш налог (УСН, ОСНО и другие) можно существенно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. Конкретная сумма зависит от применяемой системы налогообложения и наличия или отсутствия работников. Подробнее расскажем об этом в другой статье.

Марина Косульникова

Услуги по теме:

Ведение учёта ИП

Источник: https://www.profdelo.com/blog/211-strakhovye-vznosy-ip/

Фиксированные взносы ИП за себя 2021

Оплата взносов ип за себя 2021

  • Размер взносов ИП за себя в 2021 году
  • Пенсионные страховые взносы
  • Медицинские страховые взносы
  • Сроки оплаты
  • Как сформировать квитанцию/платежное поручение?
  • Как уменьшить налог УСН на сумму взносов за себя?
  • Отчетность по взносам ИП за себя

С 2018 года размер страховых взносов за себя отвязан от МРОТ.

С 2017 года страховые взносы администрируются Федеральной Налоговой Службой, а не Пенсионным Фондом. Полную информацию по взносам можно получить в главе 34 Налогового кодекса.

[Внимание!] Страховые взносы нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль).

[Внимание!] На сумму оплаченных страховых взносов можно уменьшить налог УСН “доходы” (6%)

Страховые взносы в 2021 году

До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании МРОТ, действующего на 1 января текущего года. С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ.

За 2021 год ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 40 874 руб.

Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб. платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 40 874 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.

Пенсионные страховые взносы

Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы. Пенсионные взносы в 2021 году составляют 32 448 руб. в год (8 112 руб. за квартал, 2 704 руб. в месяц).

Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб., Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года. Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 – 300 000) х 1% = 1 500 руб.

Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными. Сумма пенсионных взносов за 2019 год ограничена сверху суммой 234 832 руб., т.е. даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн. – 300 000 руб) платить нужно только 234 832 руб.

(ограничение за 2021 – 259 584 руб.)

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату пенсионного взноса по форме “ПД (налог)”.

Медицинские страховые взносы

Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы. Медицинский страховой взнос в 2021 году составляет 8426 руб. в год (т.е. 2106,5 руб. за квартал, 702,16(6) руб. в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб. НЕ уплачиваются.

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату медицинского взноса по форме “ПД (налог)”.

Оплата фиксированных страховых взносов

  1. Сроки оплаты – не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. – не позднее 1 июля следующего года.
  2. Платить можно любыми суммами и в любое время (в рамках указанных в предыдущем пункте сроков). Выбирайте более выгодную для Вас схему оплаты (для уменьшения налога УСН).

  3. Оплачиваются взносы в налоговую по месту регистрации ИП.

  4. Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).

  5. Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года – платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским сервисом).

  6. Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы – Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.
  7. Самый простой способ сформировать квитанцию (или платежное поручение) на оплату взносов – воспользоваться бесплатным официальным сервисом ФНС РФ.

Уменьшение налога УСН на сумму взносов

  1. На сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить налог УСН “доходы” (6%).
  2. Для уменьшения авансовых платежей по налогу УСН – взносы должны быть уплачены в том периоде, за который платятся авансовые платежи.

    Например Вы хотите уменьшить авансовый платеж за полугодие – значит взносы должны быть уплачены не позднее конца полугодия – т.е. до 30 июня.

  3. Наверное, самый простой и выгодный вариант – оплатить взносы в первом квартале – так Вы сможете уменьшить авансовый платеж УСН за первый квартал, и, если после вычитания из авансового платежа УСН суммы уплаченных взносов останется еще какая-то сумма – на нее можно уменьшить налог за полугодие и т.д.

    • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб. – 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. – получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 – 10 000 – можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.
  4. Можно уменьшить налог и на сумму взносов, уплаченных с превышения 300 000 руб. (1% с превышения, который уплачивается не позднее 1-го июля).
  5. Не забудьте включить данные об уплаченных взносах, уменьшающих налог УСН в налоговую декларацию.

Отчетность по фиксированным платежам

Оплаченные квитанции фиксированных страховых взносов обязательно сохраните.

Отчетность с 2012 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя) – отменена!.

Чтобы узнать дошли ли Ваши платежи до места назначения – позвоните в свою налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом “Личный кабинет индивидуального предпринимателя”.

Выше приведена информация для индивидуальных предпринимателей без сотрудников. Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о персонифицированном учете.

Источник: http://IP-nalog.ru/nalogi/fiksirovannie-vznosi-platezhi-pfr.html

Платежи ИП в 2021 году

Оплата взносов ип за себя 2021

Статус индивидуального предпринимателя считается одним из самых популярных в России форматов ведения малого и среднего бизнеса. Он предусматривает необходимость начисления и уплаты не только налогов, но и страховых взносов. Последние делятся на два вида – выплаты на пенсионное и медицинское страхование.

Размер страховых взносов устанавливается ежегодно. Но из-за пандемии коронавирусной инфекции их фиксированная величина в 2021 году останется на таком же уровне, как и в 2020-м, то есть составит 40 874 руб. Более того, необходимо отметить существенное снижение взносов для ИП из наиболее пострадавших отраслей экономики. Для них минимальный размер выплат составляет 20 318 руб.

Впервые указаны фиксированные выплаты страховых взносов сразу на три года вперед – еще и на 2022-2023 гг. В первом из них размер платежей находится на уровне 43 211 руб., во втором – 45 842 руб.

Какие страховые взносы платит ИП?

При регистрации организационно-правовой формы предприниматель выбирает налоговый режим. Общая и большая часть специальных систем налогообложения предполагают необходимость уплаты страховых взносов. Требование не распространяется только на недавно введенный статус самозанятых.

Важно. Под взносами понимаются денежные средства, которые направляются на два вида страхования – пенсионное и медицинское. Причем речь идет исключительно о самом ИП, а не нанятых им сотрудниках.

Начисление и уплата страховых взносов гарантируют ИП возможность получать:

  • медицинское обслуживание в рамках полиса ОМС;
  • пенсию – после достижения пенсионного возраста.

Страховые взносы обязательны для ИП. Они делятся на два вида – на медицинское и пенсионное страхование. Необходимость их начисления и уплаты установлена действующим в России налоговым законодательством и не зависит от размера оборота или наличия хозяйственной деятельности. Обязанность по совершению выплат на страхование – и медицинское, и пенсионное – возникает в момент регистрации ИП.

Правила расчета величины и порядок выплат на страхование ИП

В настоящее время действует предельно простая и понятная система расчета величины страховых взносов ИП. Она предусматривает формирование итоговых выплат на страхование из двух частей:

  1. Фиксированная. Представляет собой минимальную величину платежей, которые обязательны для всех индивидуальных предпринимателей.
    Важно. До 2018 года при расчете этой части взносов ИП использовался МРОТ, в последние три года размер выплат устанавливается напрямую и не зависит от каких-либо дополнительных факторов.
  2. Дополнительная. Необходимость уплаты возникает при получении годового дохода свыше 300 тыс. руб. Взносы перечисляются только на пенсионное страхование.

Правила начисления и порядок выплаты фиксированной и дополнительной части страховых взносов заметно отличаются.

Величина и сроки уплаты фиксированной части страховых платежей

Размер фиксированной части взносов ИП на обязательное страхование в 2020 году, а также изменение величины выплат по сравнению с 2019 годом приводятся в таблице.

Рассчитывать разницу с 2022-2023 годами пока не имеет смысла. Дело в том, что нет никаких гарантий, что указанные значения не будут пересмотрены.

Важно. Указанную сумму в размере 40 874 руб. обязаны заплатить ИП на всех основных системах налогообложения, включая общую, упрощенку, вмененный доход и патент.

Стандартный срок уплаты фиксированной части страховых взносов – конец отчетного года, то есть 31 декабря. Но в 2021 году он будет перенесен из-за того, что 31.12.2021 объявлен нерабочим днем.

Поэтому срок уплаты переносится на следующий рабочий, каковым становится 10 января 2022 года.

Распределение платежей по календарному периоду законодательно не регламентируется и определяется самим предпринимателем. Единственное требование – денежные средства должны быть на счетах получателя взносов до 31.12 (за 2021 год до 10.01).

Адресатом рассматриваемых платежей в последние несколько лет является ИФНС. Функции получения и распределения средств на медицинское и пенсионное страхование были переданы налоговому ведомству от ПФ РФ и ФСС.

При оформлении платежного поручения хозяйствующий субъект использует аналогичные налоговым выплатам банковские реквизиты.

Существенное отличие между этими видами обязательных платежей только одно – КБК или код бюджетной классификации:

  • КБК для взносов на пенсионную страховку – 182 1 02 02140 06 1110 160;
  • КБК для медицинского страхования – 182 1 02 02103 08 1013 160.

Определение и порядок выплаты дополнительных платежей на страхование

Необходимость начисления и уплаты дополнительной части страховых взносов на пенсионное страхование возникает при получении годового дохода, который превышает 300 тыс. руб. Величина платежа составляет 1% от суммы превышения.

Например, при годовой выручке ИП на уровне 0,5 млн. руб. величина дополнительной части взносов на страхование составит: (500 000 – 300 000) *1% = 2 тыс. руб.

В зависимости от выбранного налогового режима под доходом, который используется при расчете дополнительного страхового взноса понимается:

  • для ОСНО – любой доход, с которого ИП платит НДФЛ;
  • для упрощенки (УСН) – доход, который применяется при определении налога УСН;
  • для вмененки (ЕНВД) – вмененный доход (представляет собой сумму показателей по строке 100 налоговой декларации);
  • для патента – нормативный доход, величина которого устанавливается на региональном уровне для конкретного вида деятельности.

Важно. Для пенсионных страховых взносов на 2021 год установлен лимит в размере 259 584 руб. – такой же, как и в предыдущем Таким образом, дополнительная часть платежа не может превышать 227 136 руб. В результате предельная величина выплат на оба вида страхования составляет в 2021 году 268 010 руб.

Дополнительные страховые платежи перечисляются, как и фиксированные, непосредственно ИФНС. Срок выплаты – до 1 июля года, наступающего за отчетным. При оформлении платежного поручения необходимо указать тот же КБК, что и для фиксированных взносов в пенсионную страховку.

Ответственность за нарушение требований законодательства по страховым взносам ИП

Просрочка перечисления страховых взносов оборачивается штрафными санкциями в виде ежедневного начисления пени из расчета примерно 9% годовых. Например, при совершении платежа через месяц после установленного срока величина пеней составляет примерно 290 руб. на фиксированную часть выплат.

Второй вид возможного наказания – блокировка расчетного счета ИП по решению налоговой инспекции. Он применяется в том случае, если не выполнено требование о перечислении денежных средств, в обязательном порядке направляемое хозяйствующему субъекту при выявлении нарушения.

Особенности начисления и уплаты страховых взносов ИП в различных ситуациях

Как уже отмечалось выше, правила, регламентирующие порядок расчета, начисления и уплаты страховых платежей, просты и понятны. Несмотря на это, необходимо более детально рассмотреть несколько практических ситуаций, нередко возникающих на практике и вызывающих вопросы у предпринимателей.

Снижение налогов на величину платежей на страхование

При выборе упрощенки по схеме «‎доходы» или вмененки ИП получает возможность снизить величину уплачиваемого налога на размер страховых взносов.

При этом разрешается использовать только те выплаты на страхование, которые совершены за отчетный календарный период.

Например, налог на упрощенке за первое полугодие 2021 года уменьшается на размер страховых взносов, уплаченных в период с начала до середины года.

Второй важный нюанс применения рассматриваемой льготы. Для ИП, не имеющего сотрудников, налог уменьшается на величину страховых выплат на самого предпринимателя в полном объеме. Если речь идет об ИП с работниками, допускается сокращение налога на сумму, не превышающую половину взносов на страхование предпринимателя и его сотрудников.

Важно. При использовании упрощенки по схеме «‎доходы минус расходы» выплаты на медицинскую и пенсионную страховку включаются в состав расходов. Как следствие, величина налога также снижается, но несколько по другим правилам.

Неполный год работы

При регистрации ИП в течение года величина фиксированной части взносов на страхование сокращается в зависимости от фактически отработанного времени. Аналогичный подход применяется при прекращении деятельности предпринимателя. В обоих случаях для расчета страховых выплат используется дата внесения соответствующей записи – о регистрации или ликвидации – в ЕГРИП.

Величина дополнительного взноса на пенсионную страховку зависит только от размера полученной выручки. Поэтому неполный год деятельности не оказывает влияние на величину платежа.

Отсутствие прибыли или дохода

Необходимость выплаты страховых взносов за себя возникает у ИП сразу с момента официальной регистрации. Фиксированная часть платежей должна быть уплачена вне зависимости от наличия прибыли, дохода или какой-либо деятельности. Единственным основанием для прекращения выплат на страхование выступает ликвидация ИП с внесением записи об этом в ЕГРИП.

Освобождение от уплаты страховых взносов

Вместе с тем, отечественное законодательство предусматривает ряд исключительных случаев, при которых ИП получает право не платить взносы на обязательное страхование. В их число входят следующие ситуации:

  • прохождение военной службы;
  • отпуск по уходу за ребенком до полутора лет (при общей продолжительности пребывания в отпуске не более 6 лет);
  • отпуск по уходу за ребенком-инвалидом, инвалидом 1-й группы или лицом старше 80 лет;
  • для супругов военнослужащих, находящихся на контрактной службе в местах, где отсутствует возможность трудоустройства (не более 5 лет);
  • для супругов дипломатических работников, работающих за границей (не более 5 лет).

В каждом из указанных случаев право на освобождение от необходимости выплаты взносов на страхование подтверждается ИП документально.

Взносы на социальное страхование

Обязательными для ИП платежами являются взносы на медицинское и пенсионное страхование. Социальная страховка относится к добровольным. Поэтому для получения больничных или декретных требуется платить дополнительные взносы, предварительно оформив соответствующее заявление.

Важно. Для получения социальных выплат в текущем году необходимо начать платить взносы на страхование в предыдущем.

Страхование самозанятых

В 2019 году в качестве эксперимента в 4 регионах страны был введен новый налоговый режим – самозанятые, который предусматривал необходимость уплаты налога на профессиональный доход (НПД).

В начале 2020 году количество регионов, где проводится эксперимент, увеличивается до 23. А с середины 2020 года число таких субъектов РФ увеличилось еще на 53.

Таким образом, режим действует в подавляющем большинстве российских регионов – в 76.

НПД доступен для физлиц и ИП. Налоговый режим не предполагает необходимости совершения страховых взносов. При желании допускается приобретение стажа для получения пенсии при достижении соответствующего возраста. Кроме того, самозанятым предоставляется возможность участвовать в системе ОМС без каких-либо дополнительных условий.

Отчетность по страховым взносам

Действующие сегодня правила не требуют от ИП без сотрудников оформления специальной отчетности по страховым взносам за себя.

Величина начисленных и совершенных выплат на страхование – пенсионное и медицинское – указывается в обычной налоговой декларации.

После сдачи документа в ИФНС сведения автоматически передаются в ФСС и ПФ РФ, а затем отражаются в персональном лицевом счете индивидуального предпринимателя.

Страховые взносы на сотрудников ИП

Порядок расчетов страховых выплат за сотрудников, работающих в штате ИП, аналогичен тому, который используется обычными юридическими лицами. Естественно, он предполагает оформление и сдачу соответствующей отчетности в ИФНС и страховые фонды.

Резюме

Ведение хозяйственной деятельности в статусе ИП предполагает начисление и уплату страховых взносов – пенсионных и медицинских. Действующие в России в настоящее время правила их расчета и перечисления в ИФНС просты и понятны. Единственным существенным недостатком системы следует признать регулярное и заметное увеличение минимального размера страховых выплат, происходящее ежегодно.

_______________________________

Статья из нашего блога: https://uchet.ru/stati/platezhi-ip-v-2020-godu/

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5fd0ad4196e8b5134663ef45/plateji-ip-v-2021-godu-5ff38d26f906b16872d4040f

Величина страховых взносов ИП в 2021 году

Оплата взносов ип за себя 2021

Страховые взносы ИП – это обязательные платежи, которые перечисляют за себя почти все предприниматели. Сумма страховых взносов делится на две части: фиксированную и ту, что взимается при доходе свыше 300 000 рублей в год.

Фиксированные взносы не зависят от вида деятельности ИП или наличия у него работников. Конкретные суммы установлены в статье 430 НК РФ. Разберемся, сколько придется платить каждому предпринимателю в 2021 году за себя.

Кто может не платить страховые взносы за себя

Но сначала о том, кто освобожден от обязательной уплаты взносов ИП за себя. Действительно, есть категории предпринимателей, которые вправе не перечислять эти суммы.

Во-первых, это плательщики налога на профессиональный доход (НПД). За свое пенсионное страхование они платят добровольно. Что касается медицинского страхования, то на эти цели автоматически перечисляется часть уплаченного ими налога на профдход.

Во-вторых, это ИП, которые временно освобождены от уплаты взносов, если они не ведут бизнес по следующим причинам:

  • уход за ребенком до полутора лет, пожилым лицом старше 80 лет, инвалидом первой группы или ребенком-инвалидом;
  • военная служба по призыву;
  • проживание за границей с супругом-дипломатом и некоторыми другими служащими или в местности, где проходит военную службу супруг-контрактник.

Между этими двумя категориями есть важное отличие:

  • на НПД можно вести деятельность без уплаты взносов ИП за себя;
  • в ситуациях, которые перечислены выше, взносы можно не платить, только если бизнес не ведется.

Если, к примеру, мама в декрете получает доход от своего бизнеса, то освобождение от взносов ей не положено.

Все остальные предприниматели, в том числе, пенсионеры, многодетные, инвалиды, или не получающие дохода от своей деятельности, взносы за себя обязаны платить.

Сколько надо платить за себя

Фиксированные взносы для ИП в 2021 году останутся на прежнем уровне:

  • обязательное пенсионное страхование ОПС – 32 448 рублей;
  • обязательное медицинское страхование ОМС – 8 426 рублей;
  • всего – 40 874 рубля.

Правительство решило не поднимать платежи за себя из-за сложной экономической ситуации, связанной с пандемией коронавируса. Дополнительный взнос, как и прежде, составляет 1% от суммы доходы свыше 300 000 рублей.

Например, совокупный размер страховых взносов для ИП в 2021 году, который заработает 1 млн рублей, составит 47 874 рубля. Из расчета:

  • фиксированная сумма – 40 874 рубля;
  • дополнительный взнос – (1 000 000 – 300 000) *1%) 7 000 рублей.

 Бесплатная консультация по налогам

Как считают доход для дополнительного взноса

База, с которой рассчитывают дополнительный взнос для ИП, зависит от выбранного режима налогообложения.

  • На ОСНО – это доход, уменьшенный на профессиональные вычеты.
  • На УСН Доходы базой будут все полученные доходы, расходы на этом режиме не учитываются.
  • На УСН Доходы минус расходы вплоть до последнего времени тоже учитывали все доходы, хотя при расчете налога доход уменьшался на произведенные затраты. И только недавно, в письме от 01.09.2020 № БС-4-11/14090, ФНС подтвердила, что такой же порядок – с учетом расходов – действует при определении базы для взносов.
  • На ЕСХН, если следовать статье 430 НК РФ, дополнительный взнос рассчитывают со всех полученных доходов, то есть расходы при расчете базы учитывать нельзя. Это выглядит очень странно, учитывая, что на ОСНО и УСН Доходы минус расходы порядок расчета отличается в пользу ИП. Возможно, что ФНС все-таки придет к единообразному подходу для режимов, на которых учитываются затраты.

Отдельно стоит сказать про ПСН. В 2021 году регионы получили больше прав на регулирование этого режима на своей территории. В частности, размер потенциально возможного дохода, с которого считают дополнительный взнос, теперь может устанавливаться без ограничений. Этим правом уже воспользовались некоторые субъекты РФ.

Так, в Ставрополье для тех, кто оказывает образовательные услуги, потенциальный доход вырос в 12 раз – со 100 000 до 1 220 000 рублей. Это означает, что репетиторы, которые раньше вообще не платили дополнительный взнос, теперь станут платить его в размере (1 220 000 – 300 000) *1%) 9 200 рублей.

Таким образом, при выборе патента на какой-то вид деятельности надо заранее уточнить его стоимость. Ведь по сравнению с прошлым годом налог может вырасти в разы.

Частично рост налогов на ПСН компенсируется тем, что с 2021 года можно уменьшать стоимость патента на перечисленные страховые взносы. Порядок уменьшения такой же, как на УСН Доходы:

  • ИП без работников могут учесть всю уплаченную сумму взносов;
  • ИП-работодатели вправе уменьшить стоимость патента не более, чем на 50%.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-ip/fiksirovannyye-vznosy-ip-v-2021-godu-za-sebya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.