Пеня по енвд 2021

Кбк по енвд 2021 и 2020 годах для ип и юридических лиц | кбк по енвд для уплаты налога, пени, штрафа — контур.бухгалтерия

Пеня по енвд 2021

ЕНВД — это спецрежим, освобождающий от уплаты нескольких видов основных налогов.

Переход на вмененку возможен для определенных видов деятельности (к примеру перевозки, оказание бытовых или ветеринарных услуг, тех.обслуживание транспортных средств, автостоянки и т.д.).

С полным перечнем услуг можно ознакомиться в ст. 346.26 НК РФ. Подробнее о ЕНВД и переходе на этот специальный налоговый режим мы писали здесь.

КБК (код бюджетной классификации) — это шифр, который представляет собой цепочку цифр в 20 символов. КБК является обязательным элементом при заполнении платежных документов. Если код указан неправильно, то платеж придется уточнять, а это повлечет дополнительные неудобства. В статье рассмотрим, какой КБК по ЕНВД предусмотрен для ИП и организаций в 2021 году.

Срок уплаты ЕНВД в 2021 году

Согласно статье 346.32 НК РФ, перечисление налогов в бюджет для индивидуальных предпринимателей и организаций, использующих ЕНВД, производится до 25-го числа следующего за налоговым периодом (кварталом) месяца. Последний раз заплатить ЕНВД нужно за 4 квартал 2020 года — до 25​ января 2021.

Уплата налога в бюджет возможна раньше указанных сроков, а перечисленные даты являются крайними для осуществления платежа. Что касается штрафов и пени, то их следует перечислять по мере их признания.  Если налоговая требует уплаты штрафов и пени, ориентируйтесь на дату, которая указана в требовании.

Куда уплачивать ЕНВД

Уплату налогов в бюджет по вмененке, а также уплату штрафов, процентов и пени, производите по реквизитам налоговой инспекции, где предприниматель или организация числится как плательщик ЕНВД. Однако данное условие не касается некоторых видов деятельности:

  • перевозка пассажиров или грузов;
  • размещение рекламных материалов на транспорте;
  • торговля, которая осуществляется посредством развоза или разноса.

ИП или организации, занимающиеся перечисленными видами деятельности, могут уплачивать ЕНВД по месту жительства или адресу главного офиса организации. Также, согласно п. 3 ст. 346.28 НК РФ, ИФНС, в которую необходимо уплачивать налог, будет указана в уведомлении сразу после постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД.

Кбк по енвд для ип и организаций в 2021 году

КБК в 2021 году не отличается от кода, который действовал в 2020 году. Он зависит от вида выплаты, которую необходимо произвести — налог, штраф, проценты или пени.

К примеру, для уплаты ЕНВД надо внести в соответствующий раздел (поле 104) платежки следующий 20-значный код: 182 1 05 02010 02 1000 110.

Для того, чтобы уплатить штраф или пени, надо внести изменения в данный шифр, поменяв 4 цифры. Таким образом, окончательный вариант КБК:

  • для налога — 182 1 05 02010 02 1000 110;
  • для пени — 182 1 05 02010 02 2100 110;
  • для процентов — 182 1 05 02010 02 2200 110;
  • для штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.

КБК отличаются для разных типов платежей (налог, пени, проценты или штраф) — только в знаках с 14-го по 17-й.

Организации и ИП перечисляют деньги на одни и те же КБК. Платежные поручения отличаются полем 101 «статус плательщика» — ИП проставляют в нем код «09», а юридические лица — «01».

Программа посчитает налог, создаст платежку и напомнит о сроках

Очень удобно! Интуитивно-понятный интерфейс программы, налоги рассчитываются сами, программа делает платежки. Отзывчивые консультанты, готовые всегда прийти на помощь в решении проблемы/вопроса, электронная отчетность — никуда не нужно ходить и стоять в очереди. При этом не держишь в памяти сроки уплаты налогов, т.к. все даты отражаются на главной странице Контур.Бухгалтерия!

Ольга Истомина, ИП, Бердск

Ошибка в КБК

Согласно п. 4 ст. 45 НК РФ, налог не поступает в бюджет, и считается неуплаченным, если в платежной ведомости допущены следующие ошибки:

  • неверно указано название банка–получателя перевода;
  • неверно указан номер счета Казначейства России.

Если при заполнении платежной ведомости была допущена ошибка в номере КБК, то заново платить ЕНВД, штраф, проценты или пени не нужно. Налог в такой ситуации все равно считается уплаченным.

Однако придется предоставить в налоговую инспекцию, где предприниматель или организация числится как плательщик ЕНВД, письмо об уточнении произведенного платежа.

В письме нужно указать исправленный КБК, а также предоставить копию поручения на уплату, в котором была сделана ошибка.

Арина Гюлметова

Формируйте платежки по КБК в облачном сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Ведите учет, легко начисляйте зарплату, платите налоги, формируйте отчеты и отправляйте их через интернет. Сервис подскажет о датах платежей и отчетов, избавит от авралов и рутины. Первые 14 дней работы — бесплатно.

Попробовать бесплатно

С 2021 года режим ЕНВД перестанет действовать. Чиновники периодически предлагают продлить вмененку, но Минфин и ФНС твердо настаивают на ее отмене.

А значит компании и предприниматели на ЕНВД должны до конца 2020 года выбрать новую систему налогообложения (СНО) и подготовиться к работе в новых условиях.

В нашем обзоре — пошаговая инструкция по смене режима и калькулятор для выбора новой СНО.

, Елена Космакова

Компании и ИП не всегда работают на одном налоговом режиме долгие годы, иногда его приходится менять. В статье расскажем, какие бывают причины для смены системы налогообложения (СНО), как и в какие сроки сменить налоговый режим.

Налоговый кодекс предлагает большой выбор режимов налогообложения. Грамотный предприниматель стремится выбрать режим с наименьшей налоговой нагрузкой. Особо рациональные и экономные идут дальше и задают вопроc: можно ли совмещать разные налоговые режимы? В статье разберем порядок совмещения патента и ЕНВД.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/495-kbk-po-envd

Что произойдет после отмены ЕНВД в 2021 году?

Пеня по енвд 2021

С 2021 года ЕНВД перестанет существовать. Эксперты из бухгалтерского сервиса «Кнопка», Дмитрий Нелюбин и Станислав Николаев, рассказывают, почему этот налог появился на свет, почему он больше не нужен государству и как выбрать новый подходящий вариант предпринимателю.

Подписаться на канал «Деловая среда», чтобы читать полезные для бизнеса статьи.

Дни ЕНВД сочтены. С 2021 года единый налог на вмененный доход прекратит свое действие. Но некоторые регионы и муниципалитеты могут отменить его и раньше — процесс уже пошел. Например, пермская городская дума отменила ЕНВД без вопросов и обсуждений с 2020 года. Для предпринимателей, применяющих ЕНВД, это означает, что совсем скоро у них будет другая система налогообложения.

История вопроса

ЕНВД — налог-старожил: он был введен больше 20 лет назад, а именно летом 1998 года.

Причина была простая: государство в то время не умело отслеживать доходы малого бизнеса, поэтому пошло по самому разумному пути: налог стал рассчитываться, исходя из предполагаемой выручки, которая зависит от площади помещения, количества сотрудников, единиц техники и других параметров. Право его применять получили те, кто занимался розничной торговлей, оказывал бытовые услуги, перевозил грузы и пассажиров, а также некоторые другие предприниматели.

Но вот появились онлайн-кассы. Переход на них начался в 2017 году и происходил в несколько этапов. Разговоры об отмене ЕНДВ, которые ходили и до того, возобновились с новой силой: государство научилось видеть выручку предпринимателей в моменте, поэтому единый налог стал не нужен. Когда онлайн-кассы проникли повсеместно, судьба налога была решена.

С 2021 года, а где-то и раньше, вместо ЕНВД нужно будет применять другой налоговый режим. Если не брать в расчет такую экзотику, как ЕСХН, то вариантов всего четыре — общая система, упрощенная «доходы» и «доходы минус расходы», а также патент.

ОСНО

Расшифровывается так: общая система налогообложения.

В отличие от ЕНВД, в этом случае платится сразу 3 налога: если говорим про ООО, то это налог на прибыль и на добавленную стоимость, а также налог на имущество организации, если есть имущество, облагаемое налогом.

Если же ОСНО применяет индивидуальный предприниматель, то он платит налог на доходы физических лиц, НДС и налог на имущество физлица — его рассчитывает сама налоговая.

Прибыль организации обычно облагается по ставке 20%, а ставка НДС может быть 0, 10 или 20% — в зависимости от вида деятельности. Для имущества ставка не превышает 2,2% от его стоимости. НДФЛ в случае ИП рассчитывается в целом так же, как налог на прибыль организации, но по ставке 13%. Для НДС ставка тоже 0, 10 или 20%, а для налога на имущество — 2% от кадастровой стоимости.

Общую систему не получится совместить с упрощенной, но ИП могут совмещать ее с патентом — то есть для одного вида деятельности можно применять ОСНО, а для другого оформить патент.

Налоговая декларация по НДС сдается каждый квартал. Отчитываться надо на следующий месяц после окончания квартала и не позднее 25 числа. Например, 3 квартал закончится вместе с сентябрем, значит, сдать декларацию надо не позже 25 октября.

Оплата НДС производится специфически — равными долями, каждый месяц и тоже не позднее 25 числа.

Происходит это так: по итогам квартала сумма налога получилась 60 000 ₽ — ее нужно разделить на три равные части и заплатить по 20 000 в октябре, ноябре и декабре.

Налог на прибыль, в отличие от НДС, обычно платится один раз по итогам квартала — исключение составляют ситуации, когда квартальная выручка превышает 15 миллионов ₽, в этом случае налог платится каждый месяц. (Сейчас, в 2020 году, когда мы пишем эти строки курсивом, лимит временно увеличен до 25 миллионов ₽. Но ожидается, что в 2021 году все вернется в привычные берега и будет снова 15.)

Общая система налогообложения — самая сложная, но может быть и самой выгодной. Убедитесь, что у вашего бухгалтера достаточно квалификации, потому что за НДС налоговая следит пристальнее всего, используя для этого всю мощь своего искусственного интеллекта.

Усн «доходы минус расходы»

Уже проще, но тоже есть тонкости. Обычный размер ставки в этом случае — 15%. Но регионы могут снижать ее до 5% или даже до нуля — это так называемые налоговые каникулы.

Такие решения принимаются на местном уровне в виде закона. Это происходит всегда до начала года, в котором ставка налога начнет действовать.

Важный момент: сниженная ставка — это не льгота, поэтому ее применение не нужно подтверждать никакими документами.

Как видно из названия, налог рассчитывается от разницы доходов и расходов. Чтобы сумма налога получилась минимально, очень важно соблюсти несколько условий. Прежде всего — подтвердить расходы документально.

Кроме того, нужно, чтобы товар был куплен и потрачен или перепродан в одном и том же квартале. Если продадите или потратите не все, то налог будет больше.

Требуется, чтобы расходы соответствовали виду деятельности: если занимаетесь грузоперевозками, а купили золотой унитаз — налоговая будет сильно возражать. Более того, в этом случае налоговая не только доначислит налог и пени, но и выпишет штраф — 20% от неуплаченной суммы налога.

В отличие от ОСНО, перечень расходов на этом налоговом режиме закрытый — это значит, что если расходов нет в списке, то налоговая с ними не согласится, а налог будет больше. В Налоговом кодексе этому посвящена статья 346.16.

Усн «доходы минус расходы» в целом проще, чем ОСНО, но не сильно. А все, что мы писали про квалификацию бухгалтера, верно и в этом случае 🙂

Усн «доходы»

Это самая популярная в малом бизнесе система налогообложения. И это понятно — налоговая нагрузка небольшая, вести учет просто, отчетности немного.

Еще одна причина народной любви — можно уменьшить авансовые платежи по налогу до половины суммы за счет страховых взносов, перечисленных в этом же квартале.

А ИП без работников и вовсе могут учесть всю сумму взносов, в результате чего налога к уплате может совсем не быть.

Налоговая ставка в этом случае составляет 6%, при этом у регионов тоже есть право ее снижать — вплоть до 1% или даже до нуля.

Надо помнить, что платить налог по итогам каждого квартала нужно авансом: по итогам 1 квартала — до 25 апреля, за 2 и 3 квартал — соответственно в июле и октябре, тоже до 25 числа. Эти платежи потом учитываются при расчете итоговой суммы налога по итогам года. Организации платят его до конца марта, а ИП — до конца апреля. Это же правило действует и в случае Усн «доходы минус расходы».

Патент

Это самый простой вариант из всех возможных и единственный режим, при котором налоговая декларация не сдается, а расчет налога производится сразу при оплате патента. Патент покупается — в этот самый момент предприниматель платит вперед налог с предполагаемого дохода. Но даже если получится заработать больше, то доплачивать ничего не надо.

Приобрести патент можно на любой срок от 1 до 12 месяцев и в любой местности, где он действует. Кроме того, патент можно совмещать с УСН. Наконец, патент традиционно любят за легкость оформления и относительно невысокую стоимость, но это не всегда самый выгодный вариант — вполне возможно, что на УСН налоги окажутся меньше.

Есть и ограничения: этот налоговый режим доступен только индивидуальным предпринимателям, ООО его применять не могут. Если при этом у ИП есть работники, то их не может быть больше 15 человек.

Также следует учитывать доходы: если с начала года они превысили 60 миллионов рублей, то патент больше не работает, а право на него утрачивается.

При совмещении патента и УСН доходы нужно считать суммарно по обоим режимам.

Итак, что же делать тем, кто еще на ЕНВД? Вот инструкция>>>

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5cb96fcba94d9900b37c84e3/chto-proizoidet-posle-otmeny-envd-v-2021-godu-5fcf717d75a93514c9d97fe3

Какие КБК по ЕНВД для ИП в 2021 году? КБК для уплаты ЕНВД в 2021

Пеня по енвд 2021

Прочие реквизиты платежки на практике могут быть не менее важны для плательщика ЕНВД.

Несмотря на то, что их неверное указание, как и в случае с КБК, не может быть основанием для отказа ФНС зачесть платеж, их следует знать и применять корректно — во избежание каких-либо сложностей с обработкой платежа банком, а также для оперативности обнаружения платежа ФНС по факту поступления денежных средств на счета казначейства.

Есть реквизиты, в которых ошибиться довольно сложно (например, в наименовании плательщика). Есть те, что во многих случаях заполняются автоматически (например, данные банка плательщика — банковской программой). Но есть и те, при заполнении которых могут возникать сложности. К таким реквизитам можно отнести:

  • код ОКТМО;
  • номер и дата документа;
  • очередность, основание и назначение платежа;
  • код УИН;
  • налоговый период.

Рассмотрим, каким образом корректно определить указанные реквизиты, а также где взять и как заполнить квитанцию по ЕНВД.

Кбк енвд 2019-2020 для ип, пени, штрафы

В данной статье раскрыты особенности оплаты КБК ЕНВД 2021 для ИП. Указываются сроки и коды бюджетной организации для отправки оплаты.

Единый вмененный налог заменяет стандартные разрозненные платежи и облегчает нагрузку на малый бизнес. Чтобы не допустить ошибку при выплате, необходимо использовать КБК ЕНВД 2021 для ИП — цифровое обозначение бюджетного учреждения.

Куда платить ЕНВД

ФНС — орган, который отвечает за контроль налогообложения. Служба имеет подразделения в населенных пунктах. Выбор отделения для оплаты осуществляется по территориальному принципу с использованием ЕНВД КБК. Установлена общая норма: налог платится по месту осуществления деятельности.

Исключения из правила:

  • грузоперевозки;
  • транспортировка пассажиров;
  • реклама, которая размещена на транспортных средствах;
  • развозная торговля;
  • оплаты страховых взносов за работников.

Обе категории оплачиваются по месту регистрации ИП. Остальные виды деятельности, от бытовых и ветеринарных услуг до передачи торговой точки в аренду, подпадают под действие главной нормы.

Когда платить ЕНВД индивидуальным предпринимателям

Согласно законодательству, плательщик обязан своевременно погашать налоговые задолженности перед государством. ЕНВД — не исключение. Конкретные сроки уплаты закреплены в НК РФ (ст.346.32). Периодом признается квартал. Крайний день — 25 число месяца, следующего за последним налоговым периодом.

Срок уплаты в 2021 году

Правила не менялись. Изменений в сроках не произошло. Предусмотрено 4 квартала. По итогам каждого квартала коммерсант обязан оплатить ЕНВД.

Действовали следующие даты:

Четвертый квартал 2021 годаДо 25 января 2021 года
Первый квартал 2021 годаДо 25 апреля 2021 года
Второй квартал 2021 годаДо 25 июля 2021 года
Третий квартал 2021 годаДо 25 октября 2021 года

Последний день оплаты не приходился на рабочий день. Предприниматели платили по стандартной схеме, без переноса на рабочие будни

Обратите внимание на время подачи декларации. Срок отличается от непосредственной уплаты налога — до 20 числа соответствующих месяцев

Иными словами, акт подается раньше, чем оплата обязанности.

Кбк по енвд для уплаты налогов, пени и штрафов ип 2019-2020

Код бюджетной организации зависит от целей оплаты. Данные представлены в следующей таблице:

ЕНВД в 2021 году для ИП КБК
(код самого налога)
182 1 0500 110
Код штрафа182 1 0500 110
КБК пени ЕНВД182 1 0500 110

Пени — санкция, которая ежедневно начисляется за просрочку оплаты обязательства. В отличие от пени, штраф назначается за конкретное нарушение. Несмотря на непосредственное отношение санкций к «вмененке», КБК штрафов и пени отличается от кода самого налога. Рекомендуется сохранить данные, чтобы не перепутать направление денег.

акта:

  • дата составления и вид платежа;
  • сведения об ИП, его наименование и ИНН;
  • информация о получателе (указать БИК, ИНН и КПП;
  • сумма оплаты числом и прописью.

Так как у индивидуального предпринимателя отсутствует КПП, то в поле указывается «0». Документ составляется в печатном виде на материальном носителе.

Допустимо подготовить поручение в электронном формате.

Для удобства восприятия ниже представлен образец платежного поручения, который поможет избежать ошибок и опечаток при заполнении.

Коды НДС

Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России (Код КБК НДС на 2015 год) 182 103 01000 011000 110

Источник: https://htc-htc.ru/nalogi/kbk-envd-2019-dlya-ip.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.