Период 6 ндфл

Коды периода представления 6-НДФЛ за 2020 год

Период 6 ндфл

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

  • Chrome
  • Mozilla Firefox
  • Opera
  • Internet Explorer

Нет, спасибо!

При заполнении расчёта 6-НДФЛ нужно обратить особое внимание на заполнение графы «Период представления (код)». Он проставляется на титульном листе и относится к тому периоду, за который заполняется отчётность. При неверном указании кода считается, что работодатель не исполнил свою обязанность как налогового агента.

Заполнение 6-НДФЛ быстро и без ошибок в онлайн-сервисе «Моё дело»

Сервис напомнит о сроках сдачи, учтёт все нюансы заполнения, сформирует, проверит и отправит отчётность

Получить бесплатный доступ

Код периода представления 6-НДФЛ — это числовой идентификатор, предназначенный для автоматизации обработки информации. Поэтому его нужно не просто использовать, но и указывать в верном формате.

Расчёт 6-НДФЛ за 2020 год заполняется по правилам, утверждённым Приказом ФНС РФ от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@. Отчёт представляется по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года нарастающим итогом, и для каждого периода представления используется свой код. Кроме того, отдельная кодировка предусмотрена для реорганизованных и ликвидированных компаний.

Код периода представления отчёта указывается на титульном листе. Он обозначает временной промежуток, за который сформирован расчёт и подаются сведения о начисленных доходах сотрудников, начисленному и удержанному НДФЛ.
Cкачать бланк 6-НДФЛ

При заполнении кода периода представления 6-НДФЛ нужно учесть такие моменты:

  • код имеет двузначное числовое значение, для чего на титульном листе предусмотрено два знакоместа (ячейки). При заполнении информации запрещено оставлять одну или обе ячейки пустыми;
  • в ячейках нельзя указывать «00» или «- -»;
  • код периода представления, как и другую информацию бумажного 6-НДФЛ, нужно заполнять чернилами только синего, фиолетового или чёрного цвета;
  • нельзя зачёркивать информацию или использовать корректирующие средства. При ошибке подобного рода нужно заполнить расчёт заново.

При заполнении расчёта 6-НДФЛ необходимо использовать коды представления отчётности, которые указаны в Приложении 1 к Приказу ФНС РФ от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@:

Отчётный/налоговый период Код периода представления расчёта
В общем случаеПри реорганизации или ликвидации
1 квартал2151
Полугодие3152
9 месяцев3353
Год3490

Коды периода представления расчёта 6-НДФЛ

Например, компания ликвидирована 23 сентября 2020 года. Тогда нужно сформировать 6-НДФЛ за 9 месяцев и указать код периода представления — 53.

Кроме кода периода представления на титульном листе расчёта 6-НДФЛ есть ещё графа для указания временного периода — «Налоговый период (год)». Она используется для указания конкретного года, за который заполняется расчёт.

В совокупности информация в графах «Период представления (код)» и «Налоговый период (год)» помогает определить, за какой промежуток времени налогоплательщик подаёт расчёт.

Для грамотного заполнения расчёта 6-НДФЛ воспользуйтесь возможностями справочно-правовой системы «Моё дело Бюро». Она позволит правильно и без ошибок сформировать отчёт и в частности указать код периода представления отчёта 6-НДФЛ.

Боитесь допустить ошибку в 6-НДФЛ?

Сформируйте отчёт онлайн в сервисе «Моё дело»

Создать бесплатно

Рассмотрим примеры заполнения информации о периоде представления расчёта 6-НДФЛ.

Пример 1

ООО «Технология» сдаёт расчёт 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года. Компания не относится к реорганизованным или ликвидированным. Тогда нужно указывать код периода представления в отчёте — 21.

Образец заполнения кода периода представления — 1 квартал

ООО «Технология» сдаёт расчёт 6-НДФЛ в целом за 2020 год. Компания не относится к реорганизованным или ликвидированным. Тогда нужно указывать код периода представления в отчёте — 34.

Образец заполнения кода периода представления — год

Собственники ООО «Технология» приняли решение о ликвидации компании. Общество ликвидировано 24 августа 2020 года. Организация должна сдать информацию за период с 1 января по 24 августа 2020 года. Август относится к отчётности за 9 месяцев, поэтому нужно указать код периода представления — 53.

Образец заполнения кода периода представления для ликвидированной компании — 9 месяцев

Вы можете рассчитать налоги и сдать любую отчётность онлайн с помощью сервиса интернет-бухгалтерии «Моё дело» Попробавать бесплатно Компания реорганизована. Будут ли налоговики сравнивать информацию в расчёте 6-НДФЛ с другой отчетностью?

Да, будут проводить камеральную проверку и сравнивать показатели с 2-НДФЛ и РСВ. При этом будут использоваться контрольные соотношения. Если между отчётами выявятся расхождения, ИФНС потребует представить пояснения или исправления.

Что делать, если отправили расчёт 6-НДФЛ с неверным кодом периода представления?

В этом случае нужно сдать два расчёта:

  • в первом отчёте на титульном листе указать всю информацию из исправляемого расчёта, а в разделах 1 и 2 поставить нули или прочерки;
  • во втором отчёте на титульном листе указать корректную информацию по коду периода представления, а остальные сведения указать как в исправляемом расчёте.

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Идеально для ООО и ИП на УСН, Патенте

  • Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для нихспособом. Мы все предусмотрели!

Попробовать

  • Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в

    любой момент.

    Попробовать

  • Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит Вам все возможные

    варианты снизить налоги.

    Попробовать

  • Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего Дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в

    течение суток.

    Попробовать

  • Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать

  • Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформления

    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать

  • Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств

    всегда под контролем.

    Попробовать

  • Мы не ошибаемся, но… Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована

    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать

  • Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который

    Вы используете.

    Попробовать

  • Источник: https://www.MoeDelo.org/club/nalogovyj-uchet/kod-perioda-predostavleniya-6-ndfl

    Порядок заполнения 6-НДФЛ

    Период 6 ндфл

    Выплаты, получаемые работником в рамках трудовых отношений с юридическим лицом или ИП, облагаются НДФЛ. Согласно НК РФ этот налог с доходов наемного физического лица удерживает и платит в бюджет работодатель, выступая налоговым агентом по НДФЛ.

    До 2016 года по суммам удержанного и уплаченного в казну подоходного налога за работников работодатель отчитывался один раз в год.

    Это отчет 2-НДФЛ по каждому работнику, который надо сдать в ИФНС до 1 апреля года, следующего за отчетным.

    Работодатель мог не платить зарплату или нарушать свои обязанности налогового агента – инспекторы ФНС не имели достаточно сведений, чтобы отслеживать нарушения в течение года.

    С целью контроля перечисления налога введена новая форма – 6-НДФЛ, которую придется сдавать ежеквартально всем юрлицам и предпринимателям с наемными работниками (п. 2 ст. 230 НК РФ). Бланк формы утвержден приказом ФНС от 14.10.2015 г. № ММВ-7-11/450.

    6-НДФЛ включает в себя сведения о работодателе, суммах доходов и налоговых вычетов, датах реального получения доходов, удержаниях налога и перечисления в бюджет. Отчет 6-НДФЛ состоит из 3 частей: титульного листа, раздела 1 и раздела 2. 

    Общие правила заполнения формы 6-НДФЛ

    Рассмотрим порядок заполнения 6-НДФЛ. Если вы сдаете отчет не через ТКС, то использовать для рукописного заполнения можно только ручку с черными, синими, фиолетовыми чернилами. Запрещается исправлять ошибки корректором.

    В строки отчета сведения вносятся слева направо, начиная с крайней левой клетки, в пустых клетках должен стоять прочерк. Суммы доходов заполняются в рублях и копейках, а размер налога – только в рублях, копейки округляются. Заполнение 6-НДФЛ-2016 происходит отдельно по каждому ОКТМО. Листы нумеруются сквозной нумерацией, начиная с первого.

    Как заполнить 6-НДФЛ: титульный лист

    Юрлица указывают ИНН и КПП, предприниматели – только ИНН, а в поле «КПП» проставляют прочерки. Если вы сдаете 6-НДФЛ впервые в данном периоде, то «Номер корректировки» – 000. Если сдается уточненная декларация, то поле соответствует порядковому номеру корректировки (001, 002 и т.д.).

    Период представления содержит цифровой код:

    • для отчета за I квартал – 21;
    • за полугодие – 31;
    • за 9 месяцев – 33;
    • за год – 34.

    Налоговый период – год заполнения формы 6-НДФЛ. В поле «Представляется в налоговый орган» надо указать код налоговой инспекции. Поле «По месту нахождения (учета) (код)» включает в себя одно из указанных в перечне ниже:

    • 120 – по месту жительства ИП;
    • 320 – по месту ведения деятельности ИП (при использовании ПСН и ЕНВД);
    • 212 – по месту учета российского юрлица;
    • 212 – по месту учета крупнейшего налогоплательщика;
    • 220 – по месту нахождения обособленного подразделения российского юрлица.

    Налоговый агент в одноименном поле указывает сокращенное название в соответствии с уставом. Физлицо, являющееся налоговым агентом, вписывает свое ФИО полностью согласно паспортным данным. На первом листе также надо прописать ОКТМО предприятия, его номер телефона и количество страниц, содержащихся в расчете 6-НФДЛ.

    Далее необходимо указать, кто подтверждает сведения, указанные в расчете:

    • 1 – сам налоговый агент;
    • 2 – представитель налогового агента (в случае сдачи отчета представителем, надо указать реквизиты подтверждающего полномочия документа).

    В графе «Дата и подпись» расписывается тот, кто подтверждает сведения отчета. Правая нижняя четверть титульного листа предназначена только для отметок налогового инспектора.

    Как правильно заполнить 6-НДФЛ: раздел 1

    Суммы в разделе 1 указывают с начала года нарастающим итогом.

    • В стр. 010 бухгалтер фиксирует ставку подоходного налога. Если работодатель выплачивает доходы по разным ставкам НДФЛ, для каждой ставки нужен отдельный раздел 1;
    • Стр. 020 содержит сумму начисленного дохода, учитывая выплаты в рамках трудовых отношений, дивиденды и пособия по болезни;
    • В стр. 025 дивиденды показывают отдельной суммой;
    • Стр. 030 – сумма налоговых вычетов;
    • Стр. 040 – сумма исчисленного налога (то есть, 13% от разницы между начисленным доходом и налоговыми вычетами);
    • Стр. 045 – НДФЛ c дивидендов;
    • Стр. 050 содержит сведения о фиксированном авансе, который платит фирма за работника-иностранца на патенте;
    • Число работников нужно указать в стр. 060 – учитывать нужно всех лиц, которые получали за отчетный период от работодателя выплаты;
    • В стр. 070 бухгалтер укажет сумму удержанного налога, а те деньги, которые налоговый агент не удержал с работника указать нужно в стр. 080;
    • Для суммы налога, которую работодатель вернул работнику, предназначена стр. 090.

    Подробнее: Дивиденды в 6 ндфл 2016 года пример заполнения

    Какие могут быть вопросы при заполнении 6-НДФЛ в разделе 1? Некоторые бухгалтеры считают, что суммы полученного работником имущественного вычета у работодателя, нужно указать в стр. 090. ФНС в письме от 18.03.2016 г.

    № БС-4-11/4538 пояснила, что данная строка предназначена для возврата излишне удержанных сумм согласно ст. 231 НК РФ. Налоговый вычет уже засчитан в показателях стр. 040 и стр. 070, повторно считать его по стр. 090 нельзя.

    Должно ли соблюдаться равенство между стр. 040 и стр. 070? Нет, если у вас есть переходящие доходы: к примеру, мартовская зарплата, выданная в апреле. Поскольку начислена зарплата в марте, то налог с нее включен в стр. 040.

    А удержит его с работников и перечислит компания только в апреле. Показатель стр. 070 будет меньше показателя стр. 040, налоговики не будут считать это ошибкой (письмо ФНС от 15.03.2016 г. № БС-4-11/4222).

    Аналогичная ситуация происходит и с июльской, сентябрьской и декабрьской оплатой работникам.

    Как заполнять форму 6-НДФЛ: раздел 2

    Во втором разделе приводят сведения по суммам, которые работодатель перечислял сотрудникам за последние 3 месяца. Доходы нужно указать в соответствие с датами получения в соответствии с НК РФ:

    Доход

    Дата получения дохода

    Дата удержания налога

    Крайняя дата перечисления НДФЛ

    Зарплата

    Последний день месяца

    Выплата з/п по итогам месяца

    Следующий рабочий день после выплаты з/п по итогам месяца

    Отпускные

    День выплаты

    День выплаты (стр. 100 и стр. 110 совпадают)

    Последний день месяца, в котором начислили

    Больничные

    День выплаты

    День выплаты

    (стр. 100 и стр. 110 совпадают)

    Последний день месяца, в котором начислили

    Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении

    День выплаты

    День выплаты

    (стр. 100 и стр. 110 совпадают)

    Следующий рабочий день после выплаты

    • Стр. 100 – день получения дохода. Зарплату в данном случае делить на аванс и окончательную выплату не нужно – указывается полностью месячная оплата
    • Стр. 110 – дата удержания налога
    • Стр. 120 – дата, не позднее которой НДФЛ должен быть перечислен в бюджет
    • Стр. 130 – содержит сумму фактически полученного дохода
    • Стр. 140 – показывает размер удержанного НДФЛ.

    Каждый тип выплат нужно отражать в отдельных строках 100-140 в хронологическом порядке. Если их не хватает, то добавьте еще один лист 6-НДФЛ – раздел 1 в нем дублировать не нужно. 

    Порядок сдачи 6-НДФЛ

    Отчет 6-НДФЛ налогоплательщики должны сдавать ежеквартально. Для подготовки дается весь следующий календарный месяц после окончания отчетного периода. За отчетный год 6-НДФЛ нужно сдать не позднее 1 апреля следующего года.

    Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2016 году:

    Отчетный период

    Крайний срок сдачи

    За I квартал

    Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/poryadok-zapolneniya-6-ndfl

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.