Выплаты ип государству

Содержание

Помощь от государства на развитие бизнеса: что получат ИП и ООО

Выплаты ип государству

Свободный и честный бизнес — это основа государственной экономики: бизнес организует денежные потоки, производит блага, дает рабочие места — роль его сложно переоценить. Все государства, и Россия в том числе, стараются разрабатывать системы стимулирования бизнеса и поддержки предпринимателей.

Выделяются следующие виды мер поддержки:

  • финансовые — выплата различных денежных сумм на развитие бизнеса или, наоборот, предоставление льгот по обязательным платежам, например, по налогам;
  • имущественные — предоставление льготных возможностей получения недвижимости или земли, например, в аренду;
  • информационные и образовательные — по всей стране создаются центры поддержки предпринимательства, которые консультируют по вопросам ведения бизнеса, обучают или позволяют обменяться опытом с другими предпринимателями, работающими в том же субъекте.

Особенное значение система поддержки предпринимательства приобрела в условиях пандемии коронавируса и нарастающего экономического кризиса.

Поддержка предпринимателей работает одновременно на несколько целей:

  • стимулирование граждан к созданию собственных бизнесов и, соответственно, повышению экономической активности;
  • поощрению малого и среднего бизнеса как экономической основы государственной экономики;
  • направление средств и сил в наиболее приоритетные сферы — существуют отдельные программы поддержки, например, инновационных направлений бизнеса.

Чтобы, будучи предпринимателем, рассчитывать на государственную поддержку, важно понимать, какому бизнесу помогает государство — госпомощь ориентирована прежде всего на малый и средний бизнес.

Субъектами малого и среднего предпринимательства являются организации и индивидуальные предприниматели, соответствующие критериям, описанным в ст. 4 Федерального закона №209-ФЗ от 24.07.2007. В числе таких критериев, например:

  • среднесписочная численность работников: до ста человек для малого бизнеса и от 101 до 200 — для среднего;
  • уровень дохода за календарный год: до 120 млн рублей — микропредприятие, до 800 млн рублей — малое, до 2 млрд — среднее.

В соответствии со ст. 4.1 209-ФЗ ведется единый реестр субъектов МСП. Реестр находится в ведении налоговой службы и содержит информацию обо всех организациях, подходящих под критерии МСП.

Субсидии от центра занятости

Центры занятости — это структуры, основная задач которых — помощь гражданам в поиске работы и законных источников заработка.

Кроме подбора подходящих обратившемуся гражданину вакансий, центры занятости предлагают широкий спектр образовательных программ, с помощью которых гражданин вправе повысить квалификацию, получить дополнительную специальность и тем самым повысить шансы на рынке труда.

Поскольку бизнес — это один из видов законной занятости, центры занятости в том числе поощряют граждан, намеренных уйти в предпринимательство. Если лицо открывает свою фирму или регистрируется в качестве ИП, один из видов субсидии на бизнес от государства, на которую он вправе рассчитывать, — единовременная субсидия центра занятости.

Размер ее небольшой — всего несколько десятков тысяч рублей — этого недостаточно для стартового капитала, но хватит на оплату расходов, связанных с организацией бизнеса:

  • нотариальных действий;
  • услуг юриста, нанятого для составления необходимых документов и консультирования будущего предпринимателя;
  • государственных пошлин;
  • первоначальную закупку бланков, оформление печати.

Получить ее вправе только гражданин, который состоит на учете в качестве безработного и подал заявление о намерении открыть бизнес.

Гранты

Компания вправе получить помощь индивидуальным предпринимателям от государства и в форме гранта, например, с помощью Фонда содействия инновациям.

Фонд поддерживает современные, инновационные направления деятельности, стартапы, молодых ученых. Объем финансирования зависит от конкретной программы и достигает 25 млн рублей.

Для получения гранта необходимо подать заявку, которая включает в себя в том числе подробный бизнес-план. Грант предполагает определенную цель — деньги предоставляются на какой-то срок, от нескольких месяцев до нескольких лет, в течение которых получатель средств достигает заявленного результата и отчитывается в этом.

В числе возможных целевых показателей, например, такие как:

  • разработка объекта интеллектуальной собственности и официальная регистрация прав на него;
  • организация деятельности предприятия и найм определенного количества сотрудников;
  • выпуск в производство и продажа собственного продукта;
  • достижение определенного уровня выручки.

При недостижении заявленного результата, Фонд вправе потребовать возврата предоставленных денег.

Вопрос: Мы получили из регионального бюджета финансовую поддержку в виде гранта на развитие бизнеса как малое предприятие. На УСН не учитываются доходы, перечисленные в ст. 251 НК РФ.

Согласно пп. 14 п. 1 ст. 251 НК РФ гранты являются средствами целевого финансирования. Мы применяем УСН с объектом налогообложения “доходы”. Можно ли не включать полученный грант в доходы?

Ответ: Сумму гранта вы должны включить в состав внереализационных доходов. А вот порядок такого включения будет зависеть от того, предоставлен грант в рамках Федерального закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ “О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации” (далее – Закон N 209-ФЗ) или нет. Поясним подробнее.

Читать полностью в КонсультантПлюс

Федеральные и региональные программы поддержки бизнеса

Постановлением Правительства РФ №316 от 15.04.2014 утверждена федеральная программа, нацеленная на повсеместное развитие бизнеса и улучшение предпринимательского климата в стране. В частности, программа имеет подпрограмму, ориентированную на поддержку малого и среднего предпринимательства.

Подпрограмма предполагает выделение средств из бюджета на финансирование льготного кредитования организаций, ведущих свою деятельность в приоритетных областях, например:

  • в сельском хозяйстве;
  • туризме;
  • здравоохранении;
  • общественном питании;
  • науке и разработке новых технологий.

Программа предполагает софинансирование финансовой помощи бизнесу федеральным региональными бюджетами, как получить помощь ИП от государства в рамках программы в конкретном регионе, предприниматель вправе узнать на ресурсе администрации своего региона или сайте регионального органа власти, специализирующегося на проблемах предпринимательства.

Отдельные субъекты РФ организуют собственные региональные меры поддержки малого предпринимательства, суть и требованиях которых содержатся на региональных информационных ресурсах и у местных центров поддержки предпринимательства.

Налоговые каникулы для МСП

Федеральный закон №477-ФЗ от 29.12.2014 ввел еще одну форму, в которой предоставляется помощь государства при открытии малого бизнеса — налоговые каникулы для предпринимателей в первые два года их деятельности.

Налоговые каникулы — это период, в течение которого налог имеет нулевую ставку. Рассчитывать на нее вправе индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения и ведущие деятельность в таких сферах как научная, производственная или социальная.

Предоставления налоговых каникул урегулировано и на региональном уровне: каждый субъект РФ самостоятельно определяет, какие виды экономической деятельности вправе рассчитывать на фискальное послабление, и устанавливать ограничения, например, по численности сотрудников организации.

Поддержка субъектов МСП, участвующих в госзакупках

Источник: https://goscontract.info/shkola-goszakupok/pomoshch-ot-gosudarstva-na-razvitie-biznesa-chto-poluchat-ip-i-ooo

Выплаты и субсидии ИП в связи с коронавирусом

Выплаты ип государству

Пандемия коронавируса сильно сказалась на экономике страны целиком и на каждом бизнесе отдельно. Сильнее всего пострадали малые и средние предприятия. Индивидуальные предприниматели пострадали очень сильно, так как более половины из них ведут небольшую деятельность и, чаще всего, работают без наемных работников. Итак, какие же льготы им предоставляются из-за пандемии коронавируса?

Индивидуальные предприниматели – это люди, которые зарегистрировались в ФНС в качестве ИП. Информацию о таких лицах заносят в ЕГРИП.

Предприниматели могут работать самостоятельно или нанимать сотрудников и выполнять функцию работодателя. У них нет ограничений по годовому объему, не считая те, которые установлены выбранным режимом налогообложения.

У ИП есть один большой плюс – все доходы являются его собственными деньгами. То есть ему не надо платить себе заработную плату или выплачивать дивиденды по окончанию года.

Но кроме плюсов, есть и свои минусы. Индивидуальному предпринимателю очень тяжело доказать, что не весь полученный доход – это его прибыль. Чаще всего соцзащита и другие государственные органы предпочитают не рассчитывать чистый доход предпринимателя. Поэтому, если ИП надо доказать свои реальные доходы, то придется «побегать» по органам.

Кроме этого, индивидуальным предпринимателям предпочитают не выдавать кредиты и ипотеку. Просто потому, что банковские учреждения предполагают, что у человека могут резко сократиться доходы и деятельность будет закрыта.

Кроме этого, главный минус ИП – он отвечает по долгам всем своим имуществом. То есть за неуплаченные налоги или невыполненные обязанности могут быть взысканы деньги с личного расчетного счета, даже с кредитного, а также за счет имущества.

Из-за пандемии коронавируса большинство ИН остались без дохода. Поэтому российское правительство приняло ряд мер и льгот для поддержки индивидуальных предпринимателей. Но не для всех.

Какие ИП могут получить поддержку бизнеса из-за коронавируса?

Не все индивидуальные предприниматели смогут получить поддержку. Это связано с тем, что российское правительство утвердило критерии для получения субсидий и льгот. Критерии установлены как для предприятий, так и для предпринимателей.

Если основной код деятельности ИП относится к наиболее пострадавшим, то предприниматель может получить отсрочки налогам, субсидии и другие льготы. Код ОКВЭД особо пострадавших отраслей утвержден Постановлением Правительства от 03.04.2020 №434 . К таким видам деятельности относятся:

  • культура;
  • туризм;
  • авиаперевозка;
  • спорт;
  • гостиницы;
  • общепит;
  • образовательные учреждения;
  • розничная торговля непродовольственными товарами;
  • здравоохранение.

Кроме этого, индивидуальный предприниматель должен относиться к субъектам малого и среднего предпринимательства. Критерии для отнесения ИП или предприятий к МСП представлены ниже в таблице.

Численность (кол-во сотрудников)Доходы за год (млн. в год)
Микропредприятие15120
Малое предприятие16 — 100800
Среднее предприятие101 — 2502 000

Для того, чтобы узнать, может ли ИП или предприятие получить какие-то льготы или субсидии из-за коронавируса, налоговые органы разработали специальный сервис. Бизнесменам всего лишь надо ввести свой ИНН и на сайте будет указан перечень мер поддержки.

Стоит отметить, что некоторые льготы предусмотрены для всех предприятий.

Государственные льготы и субсидии для поддержки бизнеса

Государство определило перечень мер, которые поспособствуют для поддержки действующего бизнеса из-за пандемии коронавируса:

  1. запрет банкротства для МСП;
  2. запрет на налоговые проверки;
  3. кредитные каникулы;
  4. налоговые каникулы;
  5. кредиты на выплату заработной платы под 0%;
  6. пониженный размер страховых взносов;
  7. отсрочка арендной платы;
  8. автоматическое продление лицензий;
  9. субсидии.

Налоговые органы не имеют право подавать в суд заявления на принудительное банкротство предприятий и ИП, которые относятся к субъектам малого и среднего предпринимательства.

Суды не должны рассматривать такие заявления, даже если они были поданы до марта 2020 года, или приостановить процедуру банкротства.

Мораторий на банкротство установлен на полгода (могут продлить до конца 2020 года).

До конца 2020 года российское правительство отменило почти все выездные налоговые и другие проверки. Если выездная проверка уже была начата до пандемии коронавируса, то она автоматически отменяется.

Но внеплановые проверки могут быть. Если на предприятии возникла ситуация, которая угрожает жизни или здоровью граждан или работников, то такую фирму могут проверить.

Мораторий на выездные налоговые и другие проверки распространяется на все предприятия.

Многие предприниматели берут кредиты на развитие бизнеса. Если у ИП есть такой кредит и его вид деятельности относится к наиболее пострадавшим областям, то бизнесмен может получить отсрочку по кредиту на срок до 6 месяцев (с 1 апреля по 1 октября 2020 года).

Однако не все банки представляют такие отсрочки. Банковское учреждение должно участвовать в программе Минэкономразвития. К таким банкам относятся:

  • Сбербанк;
  • ВТБ;
  • Промсвязьбанк;
  • Первоуральский и другие.

Для того, чтобы узнать, может ли ИП оформить кредитные каникулы, можно позвонить в банк и уточнить данный вопрос.

В период кредитных каникул предпринимателю не начисляются проценты или пеня, а также запрещено обращать взысканию залоговое имущество.

Налоговые каникулы представляют собой отсрочку по налогам, кроме НДС. На период полугода индивидуальный предприниматель может не уплачивать налог на УСН, ЕСХН и налог на прибыль за 2019 год. Также полгода можно не уплачивать авансовые платежи за I квартал 2020 года по вышеуказанным налогам.

Отсрочка платежей ИП по НДФЛ за 2019 год составляет 3 месяца.

На авансовые платежи за II квартал 2020 года по вышеуказанным налогам и по НДФЛ представляется отсрочка по на 4 месяца.

Крайний срок уплаты авансовых платежей по транспортному и земельному налогам за I квартал 2020 года (если они зарегистрированы на ИП, а не на физлицо) – 30 октября 2020 года. А для уплаты авансовых платежей по тем же самым налогам за II квартал этого года – 30 декабря 2020 года.

Если у предпринимателя есть наемные работники, то он имеет право обратиться в банк для оформления беспроцентного кредита на выплату заработной платы. В настоящее время их выдают следующие банки:

  • Сбербанк;
  • ВТБ;
  • МСП-банк;
  • Альфа-банк;
  • Промсвязьбанк;
  • Газпромбанк;
  • Открытие.

Основными условиями являются:

  1. ИП должен вести деятельность не менее 1 года;
  2. расчетный счет должен был быть открыт в этом банке и он должен быть активным;
  3. ИП должен относиться к малому или среднему бизнесу;
  4. вид деятельности – наиболее пострадавший.

Размер кредита рассчитывается по формуле:

Данный кредит под 0% годовых рассчитан на 6 месяцев. Если ИП не сможет его оплатить в течение полугода, то можно продлить кредит еще на 6 месяцев, под 4% годовых.

Пониженный размер страховых взносов предусмотрен также для ИП, которые относятся к МСП, имеют наемных работников и осуществляют деятельность в наиболее пострадавших отраслях.

Если заработная плата работников превышает МРОТ, то есть 12 130 рублей в месяц, то такие предприниматели платят пониженный размер страховых взносов – 15% вместо 30% (ПФР – 10% вместо 22%, ФОМС – 5% вместо 5,1%, взносы в ФСС не уплачиваются, а ранее составляли 2,9%). Причем пониженный размер страховых взносов применяется только в части суммы заработной платы, которая превышает 12 130 рублей.

Пример: Заработная плата юриста составляет 25 000 рублей. Как рассчитать и уплатить страховые взносы с данной суммы?

Ответ: С заработной платы юриста в сумме 12 130 рублей будут уплачены:
2 668,60 рублей — в ПФР;
618,63 рублей – в ФФОМС;
351,77 рублей – в ФСС.

С оставшейся части заработной платы в сумме 12 870 рублей будут уплачены:
1 287 рублей — в ПФР;
643,50 рублей – в ФФОМС.

Итого, с заработной платы юриста в сумме 25 000 рублей будут уплачены:
3 955,60 рублей — в ПФР;
1 262,13 рублей – в ФФОМС;
351,77 рублей – в ФСС.

Пониженный размер страховых взносов применяется с 1 апреля по 31 декабря 2020 года. Данный срок может быть в дальнейшем продлен частично или полностью на 2021 год.

Если ИП арендует недвижимость у государственных учреждений, то они с 1 апреля по 30 июня получает полное освобождение от уплаты арендных платежей, а с 1 июля по 1 октября 2020 – отсрочку по уплате на срок до 2 лет (до 1 января 2023 года). Данная отсрочка или освобождение от уплаты арендных платежей не распространяется на стоимость коммунальных платежей.

Если ИП ведет деятельность, которая требует лицензирования, и срок действия лицензий закончился в 2020 году, то их продлевать не надо будет. Они автоматически продлеваются на 1 год. То есть, если срок лицензии на оказание услуг связи заканчивается 1 октября 2020 года, то он автоматически продлевается до 1 октября 2021 года.

Однако продление относится не ко всем видам лицензиям, а только к определенным, включая оказание услуг связи, телевещание, охранную деятельность и другие.

ИП, которые ведут деятельность в наиболее пострадавших отраслях деятельности, имею право получить субсидию в размере 12 130 рублей в месяц на каждого официально трудоустроенного работника и на себя. Главное – чтобы количество сотрудников составляло не менее 90% в зависимости от прошлого месяца.

Если у ИП нет наемных сотрудников, то такой предприниматель получит 12 130 рублей в месяц. Данная субсидия выплачивается на протяжении 2 месяцев по письменному заявлению.

Для получения данной субсидии у ИП сумма задолженности по налогам и страховым взносам не должна превышать 3 000 рублей на 1 марта 2020 года. Более подробно о получении субсидии можно узнать по телефону горячей линии ФНС 8-800-222-22-22.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/vyplaty-i-lgoty-ip-v-svyazi-s-koronavirusom

Выплаты и пособия ИП в 2021 году

Выплаты ип государству

Сергей Сакун

ИП

В обязательном порядке индивидуальный предприниматель должен делать взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). В 2021 году цифры будут выглядеть следующим образом:

  • медицинские взносы в фиксированном размере — 8 426 рублей;
  • пенсионные взносы в случае если величина дохода плательщика не превышает 300 тысяч рублей — в размере 32 448 рублей, но если величина дохода плательщика превышает 300 тысяч рублей — в размере 32 448 рублей + 1% от суммы дохода плательщика, превышающей 300 тысяч рублей, но не более 259 584 рублей.

Общая сумма взносов не должна превышать 259 584 рубля.

Если общая сумма доходов не превышает 300 тысяч рублей, то предприниматель должен оплатить взносы не позднее 31 декабря текущего года. Если сумма превысила 300 тысяч рублей, то он может оплатить их не позднее 1 июля, следующего за истёкшим расчётным периодом.

Случаи, в которых индивидуальный предприниматель может не уплачивать страховые взносы перечислены в ст. 430 НК РФ. Однако, он может вносить их добровольно.

Какие выплаты ИП обеспечат обязательные взносы

Если предприниматель уплачивает только фиксированные обязательные взносы, то и рассчитывать он может только на минимальные выплаты: небольшая пенсия и выплату при рождении ребёнка, а также бесплатное медицинское обслуживание.

Что нужно оформить, чтобы получить дополнительные выплаты

Индивидуальный предприниматель может заключить договор с ФСС, который обеспечит ему гарантию на получение дополнительных пособий. Оформить договор можно на портале «Госуслуги» в соответствующем разделе и в отделении МФЦ.

Взносы на добровольное страхование составляют 2,9% от МРОТ. Например, в 2020 минимальный размер оплаты труда составляет 12 130 рублей, соответственно страховые взносы в этом случае равняются 351,77 рубль в месяц или 4221,24 рубль в год.

Размер МРОТ в 2021 году будет установлен законом на основе новой методики расчёта. Были внесены несколько законопроектов, касающихся расчёта МРОТ.

Один из них предполагает устанавливать МРОТ не ниже прожиточного минимума по стране за II квартал предыдущего года — 12 392 рублей, другой предлагает установить более высокий размер — 12 792 рублей.

От того, какой в итоге будет установлен МРОТ, зависят выплаты индивидуальному предпринимателю в 2021 году.

Оформление добровольного страхование даёт возможность получать пособия в случае временной нетрудоспособности, в связи с материнством или по уходу за ребёнком.

Пенсионные выплаты

Пенсию индивидуальный предприниматель получит в любом случае, так как отчисление пенсионных взносов обязательно. Однако размер пенсии будет меньше, чем у наёмного работника.

Пенсионные отчисления у индивидуального предпринимателя фиксированные, если его доход составляет менее 300 тысяч рублей. За доход, полученный сверх этой цифры, предприниматель отчисляет 1%. Таким образом, отчисления в этом случае зависят от размера дохода, но не сильно влияют на пенсию.

Размер пенсии зависит от накопленных пенсионных баллов, которые, в свою очередь, зависят не только от размера дохода, но и от накопленного страхового стажа. В 2021 году предприниматель должен иметь минимум 12 лет страхового стажа и 21 пенсионных коэффициентов.

Предприниматель должен помнить, что минимальный страховой стаж и минимальная сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов растут с каждым годом. К 2025 они будут составлять 15 лет и 30 коэффициентов.

Чтобы увеличить размер пенсии, индивидуальным предпринимателям нужно отчислять в ПФР дополнительные взносы. Рассчитать размер будущей пенсии может помочь пенсионный калькулятор.

Больничные выплаты

Больничные выплаты называют также выплатами по временной нетрудоспособности. Рассчитывать на них могут только те индивидуальные предприниматели, что подписали договор добровольного страхования с ФСС.

Размер выплат по временной нетрудоспособности зависит от страхового стажа и размера МРОТ:

  • 8 и более лет — 100% МРОТ;
  • от 5 до 8 лет — 80% МРОТ;
  • менее 5 лет — 60% МРОТ.

Предприниматель самостоятельно заполняет больничный лист, а затем передаёт его в ФСС.

Размер выплат можно вычислить по формуле:

МРОТ/30 × % страхового стажа × количество дней болезни

Выплаты по временной нетрудоспособности облагаются НДФЛ. Так как налоговым агентом в этом случае выступает ФСС, то предприниматель получит выплаты уже с учётом вычета налога.

Беременность и роды

Женщина-предприниматель, родившая ребёнка, получит пособия вне зависимости от того, отчисляет ли оно дополнительные взносы в ФСС или нет. Однако у тех, кто оформил договор добровольного страхования, есть преимущества — они получат больше денег.

Если женщина-предприниматель не оформляла договор с ФСС, то она получит выплаты в минимальном размере:

  • за беременность и роды — 18 004,12 рубля;
  • ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до полутора лет — 6 752 рубля;

Если же договор добровольного страхования был заключён, то женщина имеет право получить пособие по беременности и родам. Декретные выплаты начисляют за 70 дней до родов и 70 после. При многоплодной беременности и осложнениях эти цифры меняются в большую сторону: при осложнённых родах 156 дней, а при многоплодной беременности — 194 дня.

Размер пособия рассчитывается на основе среднего заработка, стипендии, денежного довольствия или МРОТ, в зависимости от статуса женщины. Для работающей женщины-ИП размер выплат рассчитывается по аналогии с больничными выплатами, то есть на основе МРОТ и страхового стажа.

В отличие от больничных выплат, пособие по беременности и родам не облагается НДФЛ, поэтому женщина получает его в полном размере.

Выплаты и пособия индивидуальным предпринимателям включать в налоговую базу не нужно, так как они не связаны с их предпринимательской деятельностью. На ОСНО и УСН при использовании системы «доходы минус расходы» нужно учитывать только фиксированные взносы и взносы с доходов свыше 300 тысяч рублей.

Сергей Сакун

Источник: https://astral.ru/articles/ip/21508/

Субсидия малому бизнесу от государства в 2021 году: как ИП получить государственную помощь?

Выплаты ип государству
Евгений Маляр

2 февраля 2021

  • Что такое субсидия от государства
  • Правовая основа
  • Субсидии предпринимателям в 2021 году
  • Обеспечение самозанятости физлица
  • Субсидия ИП на развитие бизнеса
  • Бизнес-план для получения индивидуальным предпринимателем субсидии
  • Субсидия на развитие бизнеса для ООО
  • Региональные субсидии малому и среднему бизнесу
  • Документы для получения субсидии

Малый и средний бизнес – это финансовый фундамент национальной экономики любой страны. Именно небольшие предприятия обеспечивают львиную долю занятости населения.

По этой причине в России оказывается целенаправленная поддержка предпринимателям, которые хотят открыть и развивать свое дело. Программа гос.

субсидий малому и среднему бизнесу будет подробно рассмотрена в этой статье.

Под субсидией понимается единоразовая безвозмездная целенаправленная финансовая помощь предприятию или предпринимателю со стороны государства. В этом определении каждое прилагательное наполнено смыслом:

  • «единоразовая» – дважды, трижды и более субсидию получить невозможно;
  • «безвозмездная» – возвращать субсидию не нужно;
  • «целенаправленная» – предполагается использование средств исключительно для развития бизнеса;
  • «финансовая» – помощь выделяется в денежной форме.

Выделение субсидий производится на основе следующих правовых актов:

  1. Постановление Правительства РФ «О предоставлении субсидий» №761 от 14 декабря 2005 года.
  2. 88-ФЗ «О поддержке малого и среднего бизнеса» от 14 июня 1995 года.
  3. 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства» от 24 июля 2007 года.
  4. 195-ФЗ «Об основах социального обслуживания населения РФ» от 10 декабря 1995 года.
  5. 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц» от 8 августа 2001 года.

Каждому предпринимателю, желающему получить субсидию на организацию своего бизнеса или его развитие, необходимо тщательно изучить эти документы.

Задачи субсидирования хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей характеризуются двумя основными направлениями.

Обеспечение самозанятости физлица

Начинающий ИП может претендовать на получение помощи в сумме 58,8 тыс. руб. Чтобы ее получить, необходимо соответствовать следующим требованиям:

  • быть безработным;
  • не быть зарегистрированным индивидуальными предпринимателем;
  • разработать бизнес-план.

Иными словами, безработному гражданину государство предоставляет возможность стать индивидуальным предпринимателем и с этой целью выделяет денежную помощь.

Следующее действие будущего ИП – постановка на учет в центре занятости населения. Это несложно. С собой нужно принести следующие документы:

  • общегражданский российский паспорт (оригинал и копия);
  • свидетельство о присвоении идентификационного номера налогоплательщика;
  • свидетельства и дипломы, подтверждающие уровень образования и квалификации;
  • справка о доходах, полученных на последнем месте трудоустройства.

При постановке на учет в центре занятости, гражданин указывает свое желание заниматься предпринимательской деятельностью и получить субсидию. Намерение подкрепляется бизнес-планом.

Другой вариант – индивидуальный предприниматель уже зарегистрирован и работает, но хотел бы расширить свою деятельность. Такое намерение также поддерживается и поощряется государством. Однако для получения субсидии в сумме до полумиллиона рублей, соискатель должен соответствовать следующим критериям:

  • быть зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя в государственных и налоговых органах;
  • не иметь задолженностей по фискальным обязательствам;
  • не иметь просроченных кредитных задолженностей;
  • заявка на субсидию подается впервые;
  • иметь проработанный и обоснованный бизнес-план с указанием необходимой конкретной суммы;
  • указанный бизнес-план должен обеспечивать возникновение новых рабочих мест.

Заявление на получение субсидии ИП предоставляет в местные органы власти вместе с требуемым пакетом документов. Как правило, он включает регистрационные свидетельства и финансовые отчеты.

Этот документ нужен в обоих случаях, независимо от назначения (открытие или развитие). Следует понимать, что господдержка в виде субсидии предусматривает рациональное расходование фондов, а не простую раздачу денег нуждающимся.

Бизнес-план индивидуального предпринимателя составить проще, чем для ООО. Он содержит следующие сведения и расчеты:

  • суть проекта и его экономическое обоснование;
  • общая сметная стоимость;
  • расчетные показатели срока окупаемости и рентабельности;
  • суммы собственных инвестируемых средств и ожидаемой помощи от государства;
  • количество новых штатных единиц, возникающих в результате реализации бизнес-плана.

Изложенная информация рассматривается отделом по работе с гражданами. Если возникают замечания и выявляются неточности, документ подлежит доработке.

Решающим этапом при выделении субсидии становится заседание комиссии. Претендент защищает свой проект, отвечая на вопросы и аргументировано отстаивая свои расчеты. Если ему это удается, то он получает государственную поддержку. В случае успеха средства зачисляются на расчетный счет индивидуального предпринимателя.

Получение субсидии сопровождается составлением акта, подтверждающего обязательство ее целевого использования и возврата неиспользованной (неосвоенной) суммы государству.

Безвозмездная субсидия на развитие малого бизнеса в форме предприятия имеет несколько форм и может быть направлена на помощь в приобретении:

  • коммерческой недвижимости (или ее аренду);
  • производственно-технологического оборудования (основных средств);
  • товара для реализации;
  • нематериальных активов.

Целевое использование средств контролируется, а нарушение обязательств влечет ответственность в административном и уголовном порядке.

Государственные субсидии на открытие бизнеса и его развитие, на федеральном уровне распределят Фонд содействия малому бизнесу. Виды субсидий для ООО представлены следующими программами:

Название программы субсидированияОписаниеПредельный размер субсидии на малый бизнес в 2021 году, руб.
УмникПрограмма позиционирована на поддержку молодежи (18–30 лет), занимающейся инновационной коммерческой деятельностью500 000
РазвитиеПоддержка модернизации, создания рабочих мест и повышение производительности успешно действующих предприятий20 000 000
СтартПомощь в разработке инновационных видов высокотехнологичной продукции. Предусматривает сочетание государственных (в первый год) и частных инвестиций10 000 000
ИнтернационализацияРазвитие экспортного потенциала несырьевого сектора экономикиНе установлена
КоммерциализацияПоддержка в наращивании производственных мощностейОпределяется индивидуально
КооперацияСтимулирование хозяйственных связей малых и крупных предприятий25 000 000

Изучить все активные программы можно на сайте Фонда содействия инновациям: fasie.ru.

Кроме общегосударственных, малому бизнесу предоставляются многие региональные субсидии, выделяемые правительствами федеральных округов.

Примером может служить Москва, где оказывается реальная помощь предпринимателям до среднего уровня.

Получение безвозмездной субсидии на развитие малого бизнеса в столице делает возможным приобретение производственного оборудования, нематериальных и других активов.

Региональные требования к соискателям часто отличаются от федеральных. Получить государственную субсидию на открытие бизнеса в 2021 году легче, чем областную, так как во втором случае предприниматель должен иметь стаж успешной работы не менее двух лет. Численность персонала, занятого на ООО, не может превышать 250 сотрудников.

В требованиях есть и общие черты: отсутствие просроченных задолженностей перед бюджетом, банками и другими фирмами.

Важно и разнообразие целевых назначений субсидий. Например, субсидия на возврат процентов по взятому кредиту, если он брался в коммерческом банке на открытие собственного бизнеса. Муниципалитет готов частично погасить задолженность, если начинающий бизнесмен:

  • зарегистрирован как ИП;
  • работает не дольше двух лет;
  • имеет правильно оформленный договор с банком о получении кредита;
  • занимается не торговлей, а производством, инновациями и другими видами деятельности, относящимися к сектору реальной экономики;
  • кредит брался для закупки основных, а не оборотных средств.

При соблюдении этих условий ИП может претендовать на субсидию в сумме до 5 млн руб.

Или другой пример – субсидия на возмещение платежей по лизингу. Условиями столичной муниципальной программы предусмотрено погашение до 5 миллионов рублей, если эти затраты подтверждены договором финансовой аренды основных средств, заключенным после 2013 года.

Со списком региональных программ субсидирования малого бизнеса в России можно ознакомиться на официальных сайтах местных администраций. В каждой области приоритетные целевые направленности и предельный размер субсидии на открытие бизнеса или его развитие определяются самостоятельно.

Субсидия малому бизнесу от государства с нуля или на развитие в 2021 году предоставляется тем субъектам хозяйствования, которые сумеют заинтересовать упомянутый Фонд содействия или уполномоченных представителей региональных властей. Инструмент решения этой задачи – бизнес-план. Критерии удачного бизнес-плана:

  • Социальная значимость проекта и его полезность для общества.
  • Создание новых рабочих мест.
  • Рентабельность.
  • Целевое назначение субсидии.
  • Достаточная доля вложений собственных средств.

Приложением к бизнес-плану могут служить различные статистические справки, свидетельствующие о перспективности выбранного направления и его высоком коммерческом потенциале.

Пакет документов, прилагаемых к заявке на получение субсидии для юридического лица, по смыслу и содержанию аналогичен набору, требующемуся от ИП. Он должен подтвердить легальность работы предприятия, отсутствие задолженностей и финансовую состоятельность субъекта хозяйственной деятельности.

Различие состоит в количестве документов и разнообразии требований в зависимости от направления деловой активности, формы собственности и других важных факторов.

С полным списком документов, прилагаемым руководством ООО к заявке на получение субсидии, можно ознакомиться здесь. На этой странице указаны также требования к нотариальному заверению отдельных свидетельств и справок.

Источник: https://Delen.ru/nyuansy-biznesa/subsidija-malomu-biznesu-ot-gosudarstva.html

5 новых государственных льгот, которые могут получить ИП

Выплаты ип государству

Новые меры поддержки положены индивидуальным предпринимателям, которые ведут деятельность в отраслях, пострадавших от распространения коронавируса. Перечень таких отраслей утверждён несколькими постановлениями правительства — нужно найти соответствующий код ОКВЭД.

На сайте ФНС есть удобный сервис, который позволяет выяснить, имеет ли бизнес право получать новые льготы. На страничке нужно ввести ИНН — и сервис покажет, включён ли ИП в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства на 1 марта 2020 года и относится ли к пострадавшим отраслям.

1. Кредит под 2%, который можно не возвращать, если сохранить занятость работников

С 1 июня 2020 года ИП, которые пострадали от коронавируса, смогут взять кредит с льготной ставкой 2% (остальное субсидирует государство). Постановление правительства, которое гарантирует эту кредитную программу, уже есть.

Кредит можно будет взять на сумму, которая рассчитывается по специальной формуле: количество сотрудников * МРОТ (12 130 ₽) * 6 месяцев.

Пример. Вы — ИП из пострадавшей отрасли (проверить это можно на сайте ФНС, введя ИНН). У вас 3 сотрудника. Вы сможете взять кредит на 218 340 ₽ (3 (количество сотрудников) * 12 130 * 6).

Потратить эти деньги можно будет на выплату зарплат работникам. Также с помощью льготного займа можно будет рефинансировать или погасить ранее взятый беспроцентный зарплатный кредит.

Срок погашения нового займа — до 1 апреля 2021 года. Проценты не надо будет платить ежемесячно, они капитализируются. Но есть несколько условий, при которых этот кредит можно будет вообще не возвращать или погасить не полностью:

  • Если предприятие сохранит занятость на уровне 90% или выше в течение всего срока действия кредитной программы, то сам кредит и проценты по нему будут полностью списаны. То есть возвращать ничего не придётся.

  • Если предприятие сохранит занятость на уровне 80–90%, то государство возьмёт на себя половину кредита и процентов по нему.

2. Две субсидии от государства

ИП из пострадавших отраслей могут получить две разовые субсидии — за апрель и май. Размер субсидии рассчитывается по формуле: (количество работников в марте 2020 года + 1) * 12 130 ₽. Если ИП без сотрудников, то размер субсидии равен 12 130 ₽.

Пример. В марте у вас работало 5 сотрудников. Вы имеете право на выплату 72 780 ₽ ((5 + 1) * 12 130 = 72 780). Таких выплат будет две: в мае и в июне, то есть всего вы можете получить 145 560 ₽ в виде помощи от государства.

Чтобы получить выплату, ИП должен соответствовать нескольким требованиям:

  • Относиться к наиболее пострадавшей отрасли экономики.

  • Быть включённым в Единый реестр субъектов малого и среднего бизнеса на 1 марта 2020 года.

  • Не находиться в процессе реорганизации, ликвидации, банкротства.

  • Задолженность по налогам и страховым взносам на 1 марта не должна превышать 3000 ₽.

  • На момент подачи заявления количество работников должно быть сохранено на прежнем уровне по сравнению с предыдущим месяцем либо сокращено не более чем на 10% (количество работников определяется на основании данных, полученных от ПФР).

Проверить, соответствуете ли вы этим требованиям, можно с помощью сервиса на сайте ФНС — потребуется просто ввести ИНН.

Чтобы получить субсидию, нужно подать заявление в налоговую через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Для получения первой выплаты (за апрель) срок подачи заявления — с 1 мая до 1 июня 2020 года; для второй (за май) — с 1 июня до 1 июля 2020 года.

Деньги можно потратить на выплату зарплат или другие неотложные нужды по своему усмотрению — например, на оплату коммунальных услуг.

3. Расторжение договора аренды без штрафов

ИП из пострадавших отраслей смогут потребовать у арендодателя снижения арендной платы на срок до одного года — при этом договор аренды должен быть заключён до введения режима повышенной готовности.

Если арендодатель в течение 14 рабочих дней откажется делать скидку, ИП будет вправе самостоятельно расторгнуть договор аренды досрочно — без штрафов и возмещения убытков в виде упущенной выгоды. При этом обеспечительный платёж останется у арендодателя. Право расторгать договор в одностороннем порядке у ИП сохранится до 1 октября 2020 года.

Закон, который гарантирует это право, уже принят Госдумой, но ещё не одобрен Советом Федерации и не подписан президентом, — а значит, пока не вступил в силу. Но мы предполагаем, что это произойдёт в ближайшее время.

4. Взносы на пенсионное страхование для ИП без сотрудников составят 20 318 ₽

Для ИП без сотрудников из пострадавших отраслей страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за 2020 год составят 20 318 ₽.

Это означает, что в случае, если величина дохода ИП не превышает 300 тысяч ₽, предприниматель должен будет заплатить 20 318 ₽ в виде страхового взноса в 2020 году. Если доход больше 300 тысяч ₽, то нужно будет заплатить 20 318 ₽ + 1% от суммы дохода, превышающей 300 тысяч ₽ (но не больше 162 544 ₽).

Для остальных предпринимателей фиксированный размер взносов на пенсионное страхование в 2020 году будет составлять 32 448 ₽.

5. Освобождение от налогов и взносов за 2 квартал

ИП из пострадавших отраслей освободят от большей части налогов (кроме НДС) и страховых взносов, начисленных во втором квартале 2020 года. Такую меру поддержки вводят поправки в Налоговый кодекс, которые уже приняла Госдума, но ещё не одобрил Совет Федерации и не подписал президент, — однако мы считаем, что это произойдёт в ближайшее время.

Вот о каких налогах идёт речь в законе:

  • налог на прибыль организаций — в части ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате во втором квартале 2020 года; авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет за отчётные периоды 4, 5, 6 месяцев 2020 года, за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за отчётный период три месяца; авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет за полугодие 2020 года, за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за первый квартал;

  • акцизы — за налоговые периоды апрель, май, июнь 2020 года;

  • водный налог — за налоговый период второй квартал 2020 года;

  • налог на добычу полезных ископаемых — за налоговые периоды апрель, май, июнь 2020 года;

  • ЕСХН — авансовый платёж за отчётный период полугодие 2020 года (засчитывается в счёт уплаты ЕСХН по итогам налогового периода 2020 года);

  • УСН — авансовый платёж за отчётный период полугодие 2020 года, уменьшенный на сумму авансового платежа за отчётный период первый квартал 2020 года;

  • ЕНВД для отдельных видов деятельности — за второй квартал 2020 года;

  • транспортный налог — за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;

  • налог на имущество организаций — за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;

  • земельный налог — за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;

  • налог на имущество физлиц — за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;

  • торговый сбор — за второй квартал 2020 года.

Анна Левочкина

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2020/5/25/5-novykh-gosudarstvennykh-lgot-kotorye-mogut-poluchit-ip/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.